Что такое электронные деньги? виды электронных денег и создание электронного кошелька

Учет электронных денег

Закон № 161-ФЗ приравнял расчеты электронными деньгами к безналичным расчетам, поэтому в бухгалтерском и налоговом учете они учитываются по тем же правилам, что и безналичные денежные средства. 

Минфин считает, что для плательщиков УСН момент признания доходов возникает в тот момент, когда деньги от покупателя или клиента поступили на электронный кошелек, а не на привязанный к нему расчетный счет.

«Моментом погашения задолженности покупателя перед организацией является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров». (из письма Минфина от 24 января 2013 г. N 03-11-11/28). При этом доходом признается вся сумма продаж без учета банковской комиссии.

Плательщики общей системы, применяющие для учета доходов от реализации метод начисления, учитывают доходы в виде электронных денег в момент реализации товаров или оказания услуг, независимо от фактического поступления денежных средств.

Доход физического лица, которое получило за свои услуги электронные деньги, влечет за собой такие же налоговые последствия, как и при получении денег в другой форме. Если деньги перевела организация или ИП, то они выступают в отношении этого дохода налоговыми агентами, поэтому должны удержать НДФЛ. 

Наличные навсегда

Возможно, это и к лучшему. Понятно, что пока устройство эмиссии CBDC лишь находится в стадии активного обсуждения, и как будет выглядеть конечный результат, не знает никто. Однако едва ли речь идет о немедленной и полной «отмене» наличных денег. Не только потому, что это не понравится в Японии — это никому не может понравиться. Наличные — самая ликвидная форма денег (не нужно волноваться, упадет система процессинга безналичных платежей или нет, не требуется карта «особой» платежной системы — с другой снимут дополнительную комиссию или не примут вообще); достал из кошелька/кармана — и заплатил.

Учитывая, что мировая финансовая система состоит из институтов, находящихся в демократических странах, никто не станет «заталкивать» в кошельки людей цифровые деньги. Скорее возникнет альтернативная система платежей, «главный сервер и реестр» которой будет контролировать непосредственно центробанк той или иной страны. О том, что «цифровой» доллар (или йена; или фунт стерлингов; или евро) будет «надежнее», «провереннее», «устойчивее», речь не идет. Не допустят и разницы курсов — платежеспособность будет одинаковой ради стабильности и прозрачности системы.

Платежные системы и сервисы

• Facebook Pay
• Apple Pay, Apple Card
• Samsung Pay
• Alipay
• WeChat Pay
• PayPal и PayPal_Россия
• Android Pay + Google Wallet = Google Pay
• Huawei Pay, Huawei Card
• Garmin Pay
• BitPay Card
• Mir Pay
• VK Pay

• SWIFT
• Европейская платёжная инициатива (EPI, The European payments initiative)
• CIPS — Трансграничная межбанковская платежная система

• Visa International, Fold Rewards Card, Visa Secure, 3-D Secure
• 3-D Secure 2.0 (3D-Secure 3DS) — EMVCo
• MasterCard
• UnionPay
• JCB Платежная система
• Corda R3 Платежная система на блокчейне
• LG CNS: Платежная система с распознаванием лиц
• Worldpay
• American Express
• Payment Card Industry Security Standards Council
• BitPay

• Биткоин (Bitcoin) Криптовалюта
• Биткоин (Bitcoin) в России
• Криптовалюты в России
• Криптовалюты на Украине, FacePay24
• Криптовалюты в Эстонии
• Национальные криптовалюты
• Восточноазиатская цифровая валюта
• Цифровой юань (DCEP)
• Цифровой евро
• Цифровой доллар
• Цифровая вона Южной Кореи
• Цифровой бат Таиланда
• Цифровая шведская крона (e-krona)

• Facebook Libra криптовалюта
• El Petro (криптовалюта)
• Эфир (Ether, криптовалюта Ethereum)
• Ethereum (криптовалюта)
• JPM Coin (криптовалюта)
• Gram (криптовалюта)
• MUFG Coin (криптовалюта)
• Tcoin (криптовалюта)
• Venus (криптовалюта)
• MobiCoin (криптовалюта)
• Stablecoin (криптовалюта)
• BitTorrent (криптовалюта)
• Wells Fargo Digital Cash (криптовалюта)
• Kodakcoin (криптовалюта)
• Bitcoen Кошерная криптовалюта
• Barca Fan Tokens ($BAR)

Виртуальные карты

• Система Быстрых Платежей (СБП)
• НСПК МИР
• Sberbank Pay
• PosTransfer
• United Card Services
• SelfieToPay
• Сервис по передаче финансовых сообщений (СПФС)
• ECommPay ECommPay: Conversion +
• Про100 (платежная система)
• Рапида (Rapida)
• ChronoPay (Хронопэй)
• CloudPayments
• Эвотор Пэй (Evotor Pay)
• Золотая Корона, KoronaPay
• Элекснет
• Лидер — система денежных переводов НКО
• Яндекс.Деньги
• Webmoney
• RBK Money
• Кошелек МТС Деньги
• Qiwi Кошелек
• МультиКарта
• Мультисервисная платежная система (МПС)
• Кампэй (Comepay) Платежная система
• Contact (платежная система)
• PayMaster (сервис)
• Pay.Travel
• Blizko платежная система
• PayBox.money
• Универсальная электронная карта (УЭК)

• Сервисы мобильных платежей
• Бесконтактные NFC-платежи, NFC
• Безопасность бесконтактных платежей
• Основные тренды в сфере защиты банковских платежей
• Терминалы оплаты (системы моментальных платежей)
• Карточные платежные системы
• Эквайринг (процессинг)

• Безналичные платежи в России
• Электронные платежные системы в России
• Политика ЦБ в сфере защиты информации (кибербезопасности)
• Политика ЦБ в сфере развития инноваций и финансовых технологий
• ФинЦЕРТ
• Денежные переводы (рынок России)

• Электронные платежные системы в Азербайджане
• Электронные платежные системы в Казахстане
• Электронные платежные системы в Узбекистане
• Электронные платежные системы на Украине
• Денежные переводы (мировой рынок)

• Потери банков от киберпреступности
• Информационная безопасность в банках
• Мошенничество с банковскими картами
• Взлом банкоматов

POS-терминалы

Ценные бумаги

Ценные бумаги достаточно часто выполняют роль денег. Они могут быть использованы для проведения расчетов.

Звучит необычно, но ценная бумага может быть как в документарном виде, так и в бездокументарном.

Например, согласно закону все акции являются бездокументарными ценными бумагами. Это значит, что их нельзя пощупать, положить в карман. Они содержатся только в виде записей в реестре акционеров.

Большая часть крупнейших предприятий являются акционерными обществами, а значит, их имущество одновременно конвертируется в акции, которые приносят определенный доход их владельцам, именуемый дивидендами. Множество сделок купли-продажи с отложенным временем платежа также использует различные формы денежных бумаг, например, векселя и фьючерсы.

Облигации выпускаются государствами и компаниями с целью привлечения финансирования и приобретаются частными лицами или организациями для получения дохода от процентов, дисконта или изменения рыночной стоимости. При этом получаемая прибыль намного выше, чем проценты от банковских депозитов, но и риски такой покупки относительно выше.

Дополнительно ознакомьтесь с кратким видео о безналичных расчетах:

ТОП-5 электронных платежных систем в России

Не все мировые ЭПС известны или используются в России. Это связано как со сложностями с пополнением и выводом средств, так и с ограничениями в применении.

Проанализировав рынок, мы составили рейтинг, который поможет выбрать лучший сервис для проведения операций в Интернете.

Webmoney

Считается лидером рынка. Развитие компании началось в 1998 году. За это время к Webmoney присоединилось более 36 млн человек.

Владелец аккаунта имеет право открывать неограниченное количество кошельков в виртуальных аналогах различных валют, включая Биткоин и золото. Все счета объединены в своеобразное хранилище Keeper, каждому присвоен индивидуальный номер WMID.

Все операции мгновенные и безотзывные. Комиссия за любую транзакцию составляет 0,8%. Для работы необходимо предоставить персональные данные и подтвердить их. Существует несколько видов аттестатов. Чем выше статус аккаунта, тем больше возможностей есть у пользователя.

Яндекс.Деньги

Коммерческая небанковская организация, имеет лицензию Центрального Банка.

Пользователю предлагается открыть один из трех возможных кошельков — анонимный, именной или идентифицированный. Статус влияет на максимально возможный остаток на электронном счете и лимиты на переводы.

У НКО Яндекс.Деньги есть собственная карта для оплаты и снятия наличных, привязанная к кошельку. Стоимость за 3 года — 200 рублей.

PayPal

Международная ЭПС, объединяет более 200 млн пользователей. PayPal позволяет оплачивать покупки в Интернете и делать переводы как внутри страны, так и за ее пределами. Открыть можно как личный, так и корпоративный счет.

Главное преимущество сервиса — перевод внутри страны для частного клиента будет бесплатным при списании средств с кошелька PayPal. За оплату услуг комиссии тоже нет.

Если перевод будет за счет средств на привязанной карте, то комиссия составит 3,4% + 10 рублей за каждую операцию.

Qiwi

Предлагает упрощенную регистрацию — для создания кошелька достаточно указать номер мобильного телефона. При открытии аккаунта сервис Qiwi присвоит клиенту статус Минимальный, который после прохождении аттестации будет заменен на Основной или Профессиональный.

Через сервис можно оплачивать услуги или переводить деньги. Для удобства использования клиенту предлагается выпустить бесплатную карту, связанную со средствами на кошельке.

Payeer

Сервис предлагает переводить средства более чем в 200 стран мира десятками способов. На момент написания статьи (март 2018) на сайте Payeer заявлено 157 онлайн обменников.

Есть возможность выпустить бесплатную карту и выводить на нее средства без комиссии.

Чтобы понять, какой сервис выгоднее использовать для вывода средств на банковские счета и карты, данные о комиссиях сведены в таблицу:

Самые надежные и популярные ЭПС. Виды электронных денег.

Рассмотрим виды самых популярных платежных систем, которые пользуются популярностью в русскоязычном сегменте интернета. Для большего удобства вы можете завести кошельки в каждой из этих популярных систем. Советую везде после регистрации включить максимальные настройки безопасности, помните — это реальные деньги и нужно обеспечить им максимальную защиту, особенно это пригодится вам когда вы начнете зарабатывать в проектах и выводить 3-4-х значные суммы в долларах США.

Приобрести валюту той или иной ЭПС, купить, продать или обменять ее вы сможете выгодно и безопасно с помощью популярного проверенного мониторинга обменников BestChange (обзор и инструкция).

• Webmoney (Вебмани). До недавнего времени была абсолютным лидером в сфере электронной коммерции в России и странах СНГ. Вебмани одна из самых старых и популярных платежных систем в России, основанная в 1998 году. Услугами данной ЭПС пользуются больше 50 млн человек. Компания обладает собственным внутренним арбитражем, который позволяет разбирать спорные сделки и возвращать деньги в случае если продавец товара или услуги не оказал ее или оказал ненадлежащим образом. ЭПС позволяет мгновенно переводить деньги, производить внутренние обмены валют, покупать эквиваленты рубля, доллара, гривны, биткоина и даже золота. Комиссия за перевод 0,8%.
•  Perfect Money. Данная ЭПС основана в далеком 2007 году и позволяет проводить мгновенные операции с долларами США, евро, а также золотом и биткоинами. Активно используется игроками в хайпы и различные финансовые пирамиды, обеспечивает повышенную анонимность пользователей и денежных переводов, а также обеспечивает начисление остатка на счет в системе из размера 7% годовых в валюте. Комиссия при переводе 0,5% после прохождения верификации. Компания зарегистрирована в оффшоре, поэтому дотянуться до нее не может ни одно законодательство никакой страны.
•  Payeer. Сравнительно молодой платежный сервис, основанный в 2012 году, тем не менее быстро сумевший завоевать популярность у интернет пользователей за высокий уровень безопасности, анонимности и качества предоставляемого сервиса. В частности он позволяет выпустить для пользователя пластиковую долларовую карту от МастерКард, что дает возможность в любой момент обналичивать деньги со своего счета payeer в любом банкомате в любой стране мира. Компания очень популярна в сфере инвестиционной деятельности и интернет магазинов, предоставляет свои услуги по всему миру.
•  AdvCash. Относительно новая ЭПС, которая начала активное развитие в 2014 году. Обладает оффшорной лицензией на ведение своей деятельности, мультивалютным счетом, а также позволяет проводить платежи внутри системы без комиссий, что очень выгодно. Присутствует возможность выпуска долларовой карты от Mastercard с едином счетом в платежной системе, что позволяет обналичивать деньги по всему миру. Довольно активно применяется в некоторых типах инвестиционных проектов.
• Яндекс Деньги. На данный момент данная ЭПС занимает ведущую позицию среди российских платежных систем. Операции в данной ЭПС активно мониторятся государством, поэтому если вы не зарегистрированы как юридическое лицо, вам не следует активно работать с этой ЭПС. Тем не менее если вы предприниматель и работаете по белому, тогда лучшего выбора и представить трудно. Для ведения инвестиционной деятельности лучше всего выбирать оффшорные ЭПС Perfect Money, Payeer, AdvCash. Впрочем именно они и используются администрацией большинства инвестиционных компаний.
• Qiwi. Киви работает с клиентами из множества стран мира, включая страны СНГ и даже стран Евросоюза и США. Основана в 2007 году.

Чтобы начать пользоваться электронными платежными системами, необходимо пройти процедуру регистрации на сайте каждой ЭПС. Обычно она простая и не занимает много времени. Лучше указывать свои реальные данные, что позволит вам разрешить спорные ситуации в свою пользу, а также обеспечить повышенный уровень безопасности своего аккаунта. После регистрации, вам нужно пополнить счет. Для этого вы сможете воспользоваться большим количеством способов. представленных для каждой платежной системы. Наиболее популярный способ пополнения — с банковской карты либо переводом из других платежных систем.

Все платежные системы серьезно защищены от всевозможных атак хакеров и злоумышленников, тем не менее вы должны сами обеспечить защиту своего аккаунта, придумав сложный пароль, обеспечив защиту почтового ящикА, указанного при регистрации, а также включив максимальные настройки безопасности. На этом все, надеюсь статья была полезна для вас, друзья.

Как пользоваться электронными деньгами?

При выборе ЭПС руководствуйтесь ее возможностями и функционалом, дабы она могла удовлетворить все ваши потребности.

Лично я использую Яндекс.Деньги и WebMoney. Первую, поскольку в этой системе очень удобно пополнять свой кошелек (без комиссии) и осуществлять денежные переводы. Также здесь можно завести банковскую карту MasterCard (с бесплатным годовым обслуживанием), что здорово облегчает обналичивание средств и совершение покупок в интернет — магазинах. WebMoney мне необходим для пополнения своего счета в различных интернет — сервисах и оплачивать услуги специалистов (почему-то многие из них принимают деньги только этой платежной системы).

Регистрация почти всегда бесплатная. Кроме регистрации, в отдельных случаях, придется воспользоваться специальным программным обеспечением, например KeeperClassicв WebMoney, чтобы начать работу в электронной платежной системе. Программы доступны как для операционных систем компьютеров и ноутбуков, так и для планшетов и мобильных телефонов.

Далее следует определить, как вы собираетесь пользоваться электронной валютой. Если вы будете получать электронные деньги как оплату за услуги (к примеру, если вы работаете из дома), вы можете передать номер вашего интернет — кошелька своему работодателю или заказчику.

Если захотите расплачиваться за товары и услуги электронной валютой, вам потребуется пополнять кошельки, используя бумажные деньги. Есть много разных методов, для каждой электронной платежной системы свой собственный: используя международные банковские карты, банковские счета, пункты обмена, платежные терминалы и т.п.

Регистрируясь в ЭПС, необходимо ввести информацию, соответствующую действительности, в противном случае могут возникнуть трудности с получением денег. Иногда, в особенности для крупных расчетов, понадобится предоставить отсканированную копию удостоверения личности.

Все без исключения ЭПС оснащены защитными системами, призванными обеспечивать безопасность, но каждый участник платежной системы должен сам остерегаться интернет — жуликов, которые оперируют на просторах сети.

Тщательно ознакомьтесь с информацией на сайте ЭПС, прочтите инструкцию и постарайтесь выбрать самую надежную защиту для электронного кошелька. Советую использовать только одноразовые пароли, если это предусматривает используемая платежная система и хранить их отдельно, например на флешке или в бумажном блокноте. Не забывайте, что это те же финансы и ваш бюджет пострадает из-за их потери.

Что такое электронные деньги

Сущность электронных денег очень проста и доступна для понимая практически любому пользователю Интернета. Большинство из нас в той или иной мере пользовались хоть раз в своей практике электронными деньгами.

В финансовых структурах ЕС, где с начала 90-х годов начали серьезно мониторить обращение появившихся новых платежных инструментов, сформулировали свое понятие электронных денег. Под ними понимаются финансовые обязательства, принятые компанией-эмитентом, выраженные в электронных единицах, находящиеся на программно-техническом оборудовании в распоряжении клиента. При этом они представляют собой эквивалент настоящих денежных средств, содержащихся в эмитирующем банке.

Установлены критерии возникновения электронных денег в современной финансовой системе:

• их размещение и хранение должно быть на программно-техническом устройстве;
• весь объем выпускаемых знаков обязательно обеспечивается реальной денежной массой;
• безусловное принятие в качестве платежного инструмента коммерческими и банковскими структурами.

Эмиссия электронных денег выполняется компаниями, получившими на эту деятельность разрешение от государства. В России этим правом обладают только кредитные учреждения, которым Центробанк выдал соответствующую лицензию.

Электронные деньги в современной рыночной экономике России начинают занимать важное место. Как показывает статистика, структура платежей в стране заметно меняется

Если в 2012 году оплата наличными составляла 78% от общего количества микроплатежей, то в 2018 г. доля цифровых платежей возросла до ощутимых 55%. Это наглядное свидетельство того, что электронные деньги в России развиваются также стремительно, как и в ведущих экономических державах.

Функции электронных денег фактически не отличаются от обычных банкнот или монет. Электронные деньги в современной рыночной экономике успешно выступают как инструмент платежа. Оплата электронными деньгами стала уже привычной во многих сферах: покупки на просторах интернета, оплата коммунальных услуг, поездок в городском транспорте, плата за телевидение, пользование мобильной связью и много чего другого. В большинстве торговых точек установлены терминалы, принимающие пластиковые карты множества платежных систем.

В цифровых знаках можно держать безопасно накопления и сбережения. При желании можно найти ресурсы, где даже начисляют процент или определенные суммы виртуальных единиц на остаток средств. С цифровыми деньгами возможно произвести обмен на наличные в различной валюте.

Советы по использованию электронных денег

Пользуясь электронными деньгами, помните: они пока не страхуются государством и мало регулируются. Можно сказать, что Вы пользуетесь ими на свой страх и риск
Поэтому не стоит переводить электронными деньгами крупные суммы и уж тем более копить их на счете.

Обратите внимание, что у электронных денег есть ограничения по сумме платежей: например, сумма платежа без идентификации пользователя не должна превышать 15.000 рублей.

Львиная доля краж электронных денег происходит из-за беспечности пользователей. Помните, что пароль от электронного кошелька должен быть сложным
И хранить его надо либо в зашифрованном виде на компьютере (есть специальные программы для шифрования данных), либо на каком-нибудь нецифровом носителе – например, в блокноте, который всегда лежит дома

Также важно соблюдать правила компьютерной безопасности: в первую очередь – установить хороший антивирус.

При регистрации кошелька указывайте свою настоящую электронную почту – это поможет восстановить пароль, если Вы его забудете или потеряете.

Ну и, конечно, помните, что с электронными деньгами нужно обращаться так же аккуратно, как и с обычными. Будьте внимательны, и желаем Вам побольше электронных денег!

Рекомендуем

10 ошибок начинающих фрилансеров

Эти ошибки могут свести на нет все усилия и попытки получить заказы. Проверьте, допускаете ли Вы типичные ошибки начинающих фрилансеров? Если …

Что такое удаленная работа?

Удаленная работа означает способ взаимодействия с работодателем, когда сотрудник и наниматель находятся на расстоянии друг от друга, а результаты …