Пошаговая процедура регистрации кредитного потребительского кооператива

Потребительские ЖК

Рассмотрим более подробно потребительские кооперативы в жилищной сфере, которые со временем, при условии пересмотра существующего законодательства, могут перерасти в структуры небанковского заимствования, организованные по принципу немецких строительных сберегательных касс (стройсберкассы). В связи с этим необходимо отметить, что внесенный в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации проект закона «О строительных сберегательных кассах» явно недоработан: согласно положениям этого законопроекта стройсберкассы мало чем отличаются от специализированных ипотечных банков.

Существующие сегодня в России потребительские кооперативы и кредитные союзы в подавляющем большинстве образованы в виде специализированных кредитных потребительских кооперативов граждан, они созданы как добровольные объединения граждан (физических лиц). Несмотря на то, что в соответствии с законодательством до 1 марта 2006 года все кооперативы жилищной сферы должны быть перерегистрированы в ЖСК или ЖНК, говорить о том, что положение потребительских кооперативов неправомерно, нельзя.

Исходной правовой базой существования жилищных потребительских кооперативов являются следующие положения Конституции Российской Федерации:

1. Каждый имеет право на жилище. Никто не может быть произвольно лишен жилища.
2. Органы государственной власти и органы местного самоуправления поощряют жилищное строительство, создают условия для осуществления права на жилище.

Главным актом гражданского законодательства, в соответствии с которым строится деятельность потребительских кооперативов, в том числе в жилищной сфере, является Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). В соответствии со статьей 116 ГК РФ потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов.

При внешнем сходстве с банковскими операциями, в частности с операциями по ипотечному кредитованию, деятельность потребительских жилищных кооперативов имеет серьезные отличия, начиная с правовой базы и заканчивая кредитной политикой. Согласно статье 1 закона РСФСР от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) банки и иные кредитные организации являются организациями коммерческими, тогда как кредитные потребительские кооперативы граждан строят свою деятельность на некоммерческой основе. Деятельность банков и иных кредитных организаций осуществляется в отношении неопределенного числа лиц, число членов кооператива ограничено.

Банки и кредитные организации действуют в ситуации неопределенности спроса и предложения на жилищном рынке, кредитные потребительские кооперативы граждан всегда имеют точные данные о потребностях их пайщиков в займах и возможностях их предоставления. Проценты по займам и сбережениям в кредитных потребительских кооперативах граждан также рассчитываются иначе, чем в банках, разница между процентом по займу и процентом по сбережениям здесь, как правило, меньше банковской — за счет того, что нет необходимости производить страхование займа высокими процентами.

Кредитную политику потребительского кооператива определяют сами пайщики. В каждом пайщике соединяется член кооператива, собственник, управленец, должник и кредитор.

Как зарегистрировать потребительский кооператив

Этот процесс практически не отличается от процедуры регистрации других субъектов предпринимательства.

Для того чтобы пройти регистрацию, нужно собрать следующий пакет документации:

• Заявление, заполненное ручкой или набранное на компьютере;
• Ксерокопия протокола собрания учредителей;
• Устав в оригинале — 2 экземпляра;
• Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины;
• Паспорт каждого учредителя;
• Учредительная документация юрлиц, если таковые есть в составе учредителей.

При этом отметим, что регистрацию кооператива в Минюсте проходить не нужно. Достаточно подать всю документацию в ФНС по месту нахождения кооператива. Решение о регистрации будет принято в недельный срок.

Всю документацию можно отправить в ФНС разными способами:

• Через Почту России ценным письмом с описью вложения;
• Прийти в отдел ФНС лично;
• Через МФЦ;
• По электронной почте.

Предоставить все бумаги вы можете лично либо ваш представитель по доверенности, которая удостоверена нотариусом.

Причины отказа в регистрации.

На практике встречается несколько причин, по которым вам могут отказать в регистрации кооператива.

Мы рассмотрим самые распространенные:

• Заявление заполнено с помарками, приписками и исправлениями;
• Вы указали адрес не полностью, либо он не соответствует фактическому адресу кооператива;
• Название кооператива нарушает требования закона;
• Заполняя бумаги, вы предоставили сомнительные или ложные сведения;
• В комплекте документов отсутствуют необходимые бумаги.

Еще одной причиной для отказа является наличие в паспорте заявителя посторонних отметок.

Имел место следующий случай: заявитель подал документы на регистрацию кооператива. При этом на одной из страниц паспорта стоял штамп о том, что данный человек зарегистрирован на территории одной из республик Северного Кавказа. При этом записи были выполнены на двух языках.

В регистрации кооператива было отказано в связи с тем, что отметок на иностранном языке в паспорте гражданина РФ быть не должно.

Если вам откажут в регистрации, исправьте все ошибки и подайте документацию вторично.

Плюсы потребительских кооперативов.

Преимущество здесь следующие:

• Все участники равноправны в части управления кооперативом. Каждый из них обладает одним голосом;
• Количество участников не ограничено;
• Участники могут обмениваться паями;
• Не нужно регистрировать изменения в составе членов кооператива;
• Паи каждого члена кооператива могут передаваться их наследникам;
• Члены кооператива могут приобретать имущество с рассрочкой платежа и так далее.

Кредитный потребительский кооператив: что нужно знать о его деятельности

В соответствии с действующим законодательством РФ в течение 90 дней после создания КПК кредитная организация должна вступить в СРО — до этого момента на ее действия накладываются серьезные ограничения.

Как уже было отмечено выше, приоритетный вид деятельности КПК — финансовая помощь пайщикам. Но это не значит, что действует запрет на альтернативные направления, которые могут требовать финансовых отчислений. Поэтому после того, как завершена регистрация кредитного потребительского кооператива, стоит задуматься о том, чтобы создать определенные фонды:

фонд финпомощи. Приоритетная составляющая КПК, из которой и выделяются средства потребителям. При выдаче займа заключается договор между КПК и пайщиком, при желании и/или необходимости могут использоваться другие документы, подтверждающие платежеспособность заемщика;
паевой фонд. Формируется только при соответствии целям кредитной организации, что должно быть предусмотрено уставом. Основная его задача — аккумуляция средств для финансирования другой деятельности фонда;
резервный фонд КПК. Название его говорит само за себя: это своеобразная финансовая подушка безопасности, покрывающая непредвиденные расходы при форс-мажорах

В законодательстве оговорена необходимость существования этого фонда, поэтому не следует пренебрегать им, так как проверяющие часто обращают на этот необходимый элемент самое пристальное внимание.

Порядок ликвидации потребительского кооператива

Процесс ликвидации данной организации может быть запущен в таких случаях:

• по факту наличия решения, которое было обдумано и принято на общем собрании членов объединения;
• по факту наличия решения суда, если членами сообщества были совершены неправомерные действия;
• организация была объявлена обанкротившейся.

Когда решение принимает собрание участников сообщества, то протокол должен составляться в двух экземплярах:

• Тот, который фиксирует принятое решение.
• Тот, который подтверждает формирование ликвидационной комиссии и обозначает конкретных участников сообщества в качестве ее участников.

Участниками сообщества должно быть предоставлено уведомление, содержащее решение о ликвидации организации в органы налоговой службы не позднее трех дней с даты документального принятия решения о распаде кооператива. Извещение в ФНС с подписями всех членов организации также направляется письменно.

В ходе ликвидации кооператива необходимыми станут:

• документы, на основании которых кооператив был создан, то есть вся учредительная документация;
• свидетельство ОГРН;
• справка из Единого государственного реестра юридических лиц;
• копии удостоверений личности каждого из участников кооператива.

Так, процедура ликвидации состоит из следующих этапов:

1. Принятие письменного решения об устранении организации.
2. Подача требуемого пакета документов в органы налоговой службы, включая заявление. Форму данного документа можно взять непосредственно в ФНС или скачать на их официальном сайте.
3. Оформляется запись в реестре юридических лиц о том, что конкретный кооператив находится на стадии устранения.
4. Публикуется извещение о ликвидации конкретной организации в «Вестнике государственной регистрации».
5. Сотрудниками налоговой службы осуществляется проверка по месту ведения деятельности кооператива, в частности, проверяется ликвидационный баланс и порядок осуществления процедуры ликвидации.
6. Когда ликвидационный баланс утверждается, организация считается устраненной.

После того, как организация признана ликвидированной, имеющееся имущество распределяется в тех долях между бывшими участниками кооператива, как это было прописано в учредительных бумагах на этапе его создания.

Классификация кооперативов

Кооперативы различаются по характеру вовлечения участников могут быть:

• производственными с обязательным трудовым участием членов — являются коммерческими организациями, то есть основная цель их деятельности, такая же как и у любой коммерческой организации: получение прибыли
• потребительскими, где не требуется обязательное трудовое участие членов в хозяйственной деятельности кооператива — являются некоммерческими организациями, то есть они создаются для удовлетворения материальных и иных потребностей своих членов и не имеют цели извлечения прибыли.

Кооперативы также делятся на виды по характеру деятельности:

• Производственный кооператив создаётся с целью ведения совместной производственной и иной хозяйственной деятельности, основанной на личном трудовом участии членов, и объединения членами кооператива имущественных (паевых) взносов. Производственный кооператив обеспечивает своих членов рабочими местами. Получили развитие сельскохозяйственные производственные кооперативы.
• Сельскохозяйственный кооператив — созданные сельскохозяйственными товаропроизводителями и (или) ведущими личное подсобное хозяйство гражданами при условии их обязательного участия в хозяйственной деятельности потребительского кооператива. В зависимости от вида их деятельности подразделяются на перерабатывающие, сбытовые (торговые), обслуживающие, снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие и иные.
  • Сельскохозяйственный производственный кооператив
• Жилищный накопительный кооператив объединяет граждан для совместного строительства или приобретения жилья.
• Строительный кооператив создаётся для владения и эксплуатации строений или других объектов недвижимости.
  • Жилищно-строительный кооператив представляет собой объединение граждан, целью которых является строительство конкретного многоквартирного дома и его последующее обслуживание (по окончании строительства выполняет функцию товарищества собственников жилья).
  • Гаражно-строительный кооператив объединяет владельцев гаражей, расположенных на отдельной территории.
• Дачно-строительный кооператив объединяет владельцев дачных участков и домиков в садоводческом массиве.
• Концертный кооператив объединяет музыкантов и других представителей творческих специальностей. Их появление сделало возможным исполнение музыкантами собственных песен без необходимости предварительного согласования текстов с органами идеологического контроля.
• Кредитный потребительский кооператив создается с целью удовлетворения потребностей членов в финансовой взаимопомощи. Кооператив проводит следующие финансовые операции для своих членов: предоставляет займы, привлекает сбережения с начислением процентов.
• Страховая кооперация
• Потребительское общество одна из организационно-правовых форм потребительской кооперации со смешанным (физические и юридические лица) составом. В СССР получила распространение торгово-заготовительная сельская потребительская кооперация.

Принципы построения

Основные принципы, позволившие кооперации оставаться востребованной на протяжении двух столетий, были сформулированы в 1844 году при организации потребительского кооператива ткачей в английском городе Рочдейл. Для кооперативов утверждалось:

• размер паевого взноса не может быть высоким;
• равноправие всех членов кооператива по принципу «один человек – один голос»;
• ограничение количества паев для одного человека;
• продажа товаров по доступным невысоким ценам за наличный расчет;
• одинаковая цена для всех, независимо, является покупатель членом кооператива или нет.

Современные кооперативы сохранили главную идею кооперации, что отличает их от любых других ― преимущество человека перед капиталом. То есть решение принимаются не размером вклада, а каждый член кооператива имеет один голос.

Современные кооперативы строятся на принципах, сформулированных Международным кооперативным альянсом:

1. Открытость и добровольное членство.
2. Демократические принципы организации деятельности, когда каждый член кооператива принимает активное участие в принятии решений.
3. Автономность организации.
4. Направленность на расширение сотрудничества кооперативов.

Создание потребительских кооперативов

В параграфе 2.1 нами был исследован вопрос об учреждении потребительского кооператива и на этой стадии рассмотрены правоотношения учредителей потребительского кооператива и самого создаваемого юридического лица. Результатом исследования стал вывод о том, что данные правоотношения с еще не дееспособным юридическим лицом (докоперативом) и его учредителями являются корпоративными правоотношениями.  Как мы уже отмечали, процесс создания и деятельности потребительского кооператива немыслим вне проявления воли его учредителей, равно как он невозможен вне проявления в какой-либо форме государственной воли. Значение юридической науки в этом смысле заключается в выработке правового инструментария, использование которого способствовало бы цели над­лежащей организации создания потребительских кооперативов.

Под созданием потребительского кооператива как субъекта права понимается совершение юридически значимых действий и принятие соответствующих актов, направленных на придание ему статуса юриди­ческого лица. В зависимости от характера участия государственных органов в регистрации юридического лица наука гражданского права выделяет следующие способы образования юридических лиц: распорядительный, явочный, разрешительный, нормативно-явочный. В литературе суще­ствуют и другие подходы к определению способов создания юридиче­ских лиц, однако в современных условиях, в самом общем виде, все они вписываются в два основных вида — разрешительный и нормативно-явочный.

С момента возникновения кооперативных товариществ как самостоятельных юридических лиц, в России наибольшее распространение получил разрешительный (концессионный) порядок их создания.

Концессионный порядок создания кооперативных товариществ сохранялся до 1 мая 1917 г. — даты вступления в силу Постановления Временного правительства «Положение о кооперативных товарищест­вах и их союзах» от 20 марта 1917 г.

Серьёзное противоречие между эко­номической мощью и правовой необеспеченностью кооперативов повлекло закрепление в новом Положении явочного порядка создания кооперативных товариществ. Логическим продолжением названного Постановления стал Закон «О регистрации товариществ, обществ и сою­зов» от 21 июня 1917 г. Государство оставляло за собой право требовать соблюдения тех внешних форм, которые предъявлял Закон к созданию кооперативных товариществ. Выработанный инициаторами устав предъявлялся суду, который проверял его соответствие законам. В слу­чае отсутствия противоречия с законами, суд обязан был регистрировать его путем внесения в реестр. Таким образом, основным признаком явочного порядка являлось право регистрирующего органа обсуждать представляемый устав только с точки зрения законности. Разрешитель­ный порядок предполагал применение принципа целесообразности.

После октябрьских событий 1917 года явочный порядок создания кооперативных организаций был упразднен. И хотя формально последую­щим законодательством устанавливался нормативно-явочный порядок создания кооперативов, на практике существовал разрешительный по­рядок кооперативов.

Гражданское право: Учебник Том 1. Издание шестое, переработанное и до­полненное. / Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. М., 2002. С. 157-159.

См.: Захаров В.А. Создание юридических лиц: правовые вопросы. М, 2002 С. 19-23. Правовое положение коммерческой организации: Учебное и научно-практическое пособие / Под ред. Ю.А. Тихомирова. М., С 107.

Собрание Узаконений и Распоряжений Правительства 1917. Отд. 1. № 72. Ст. 414.

Функционирование потребительских кооперативов

Функционирование потребительского кооператива возможно в рамках Устава. Он должен содержать информацию о наименовании и расположении союза, предметах и целях функционирования, условиях осуществления паевых взносов и их величинах, составе и полномочиях управляющих кооперативом органов, порядке компенсирования убытков и т.д. Помимо указанного, в нем могут содержаться сведения об уникальных характеристиках или специфических видах деятельности организации.

В наименовании потребительского кооператива должно содержаться указание на основную цель его функционирования, а также слова «кооператив», «потребительский союз» или «потребительское общество».

Быть учредителями потребительского кооператива могут несовершеннолетние граждане в возрасте 16-ти лет в количестве не менее 5-ти человек, а также юридические лица в количестве не менее трех. Все члены кооператива обязаны уплатить вступительный и паевой взносы.

На учредительном собрании членов кооператива принимаются решения, касающиеся его создания и утверждения списка пайщиков, а также документации, избрания управляющего и контролирующего органа.

Физическое или юридическое лицо, внесшее вступительный и паевой взносы, является пайщиком кооператива.

Важный факт

Пайщик обладает одним голосом при управлении и голосовании организацией независимо от того, какова сумма его пая.

Имущественная обособленность потребительского кооператива основывается на паевом фонде. Вступительный взнос не включается в его состав и не возвращается пайщиком в случае, если он покидает кооператив.

Законодательством разрешено формирование кооперативом фондов.

Доходы кооператива от предпринимательской деятельности, после совершения обязательных платежей, могут быть распределены между его членами или быть уплачены в качестве расчетов с контрагентами.

По имеющимся обязательствам кооператив отвечает всем принадлежащим ему имуществом (догма не относится к обязательствам пайщиков). В случае несения кооперативом убытков, его члены обязаны на протяжении квартала после утверждения ежегодной Формы 1 бухгалтерского учета покрыть их путем осуществления дополнительных финансовых вливаний. В противном случае кооператив может быть признан банкротом и ликвидирован решением судебной инстанции по требованию контрагентов.

На основании вышенаписанного, можно заключить, что:

• союзы потребителей являются достаточно самобытной некоммерческой структурой, которая также может осуществлять финансовую деятельность;
• внутри них царит равноправие между пайщиками;
• они отвечают по обязательствам всей принадлежащей им собственностью;
• подобные союзы должны иметь паевой фонд.

Процесс открытия кооператива

Организация потребительского кооператива — задача не такая уж и сложная на начальном этапе, как может показаться. Процесс создания общества начинается с поиска партнеров. Их должно быть минимум пять. Зато это могут быть работающие и безработные, вольные и удаленные служащие, пенсионеры и школьники от 16 лет. В качестве спонсора может выступать юридическая организация. Работать на уровне со всеми она, конечно же, не станет, а вот средствами обеспечить на первое время может. В качестве вознаграждения ей выделяется пай, а значит, и часть доходов будущих периодов.

Полная анархия невозможна ни в одном обществе, поэтому и кооперативу необходимо лицо, которое будет представлять интересы. Называется это лицо председатель. Он осуществляет от имени кооператива все юридически-значимые действия: регистрация, ликвидация, реорганизация, представительство в судах и налоговой инспекции. При количестве от десяти человек потребуется создание правления. При количестве участников от пятидесяти человек — наблюдательный совет.

Далее пишется устав потребительского кооператива и протокол собрания о создании. После этого участниками вносится сумма паевых взносов в размере не менее 10 процентов от взноса каждого из них. Открывается временный счет, денежные средства вносятся наличными или безналичными с пометкой «паевой взнос». Принимаются не только деньги, взнос может быть оплачен имуществом. Его оценивают участники и составляют акт в свободной форме. После этой процедуры необходимо оплатить государственную пошлину. Ее размер составляет 4 000 рублей. После оплаты пошлины можете подавать документы в налоговую инспекцию для регистрации юридического лица. Через несколько дней необходимо получить готовое свидетельство.

Как создать кооператив?

Найти единомышленников
Объединиться в КПК могут как обычные люди (должно собраться не менее 15 желающих), так и компании (минимум 5 юридических лиц). Также бывают кооперативы смешанного типа — в них входят и физические, и юридические лица. В этом случае их общее число не должно быть меньше 7. После создания кооператива круг пайщиков может быть расширен.

Одалживать деньги в КПК могут только члены кооператива — пайщики. Никакие другие люди или организации взять взаймы в КПК не могут. При этом привлекать деньги от сторонних компаний КПК вправе, а от частных лиц, которые не вступили в кооператив, — нет

Договориться о правилах
Нужно сразу определить специализацию кооператива — будет ли КПК работать, к примеру, с предпринимателями, только с фермерами или со всеми потребителями

Это важно сделать в самом начале, потому что правила для них различаются. Работу сельскохозяйственных КПК регулирует закон «О сельскохозяйственной кооперации», а других кооперативов — закон «О кредитной кооперации».

Определить финансовую модель и тарифную политику
Члены кооператива сами решают, на каких условиях КПК будет работать: под какой процент будет привлекать средства, под какой процент и в каком размере выдавать займы, а также каким будет минимальный пай — доля, которую вносят в капитал его участники

Решение зависит от всех участников КПК.

Члены кооператива могут свободно выйти из КПК и забрать свой пай в любой момент

Подготовить документы
Нужно установить порядок приема в кооператив, оговорить права, обязанности и ответственность пайщиков, определить структуру и полномочия органов управления. Все эти решения должны войти в устав КПК.

Выбрать саморегулируемую организацию или ревизионный союз
Каждый КПК обязан состоять в одной из саморегулируемых организаций (СРО). Реестр СРО финансового рынка опубликован на сайте Банка России. Для сельскохозяйственных КПК схема чуть сложнее: они должны быть членами одного из ревизионных союзов, а союз обязан входить в СРО. Реестры ревизионных союзов можно найти в интернете.

Собрать деньги
Участники должны внести членские взносы (они пойдут на административные расходы самого кооператива) и паи (они сформируют капитал КПК). Пайщики, у которых есть свободные деньги, могут внести их в фонд финансовой взаимопомощи — именно из этих средств кооператив будет выдавать займы другим пайщикам. И только пайщикам — никакие сторонние лица или организации одолжить деньги у КПК не могут.

История появления кооперации

В более конкретном и узком смысле термин «кооперация» используется для обозначения определенного типа социально-экономической организации. Кооперация получила свое развитие с середины XIX века.

Большой вклад в разработку общей теории кооперативного движения и становления кредитной кооперации в России внесли известные российские теоретики кооперативного движения:

• П. А. Кропоткин,
• М. И. Туган-Барановский,
• А. В. Чаянов,
• Н. Д. Кондратьев.

Родиной кооперативного движения является Великобритания, где кооперативы появились в 1844 году в городе Рочдейл. Там был создан первый потребительский кооператив «Общество справедливых рочдейлских пионеров», члены которого могли покупать товары по так называемым «справедливым ценам» в кооперативном магазине и получать долю прибыли пропорционально паю.

В 1850 году в Германии Герман Шульце в прусской деревне Делич создал «ссудную ассоциацию». В 1849 году Фридрих Вильгельм фон Райффайзен организовал первый кооператив, а в 1864 году, будучи мэром Хеддесдорфа, открыл «Хеддесдорфское общество благосостояния».

В середине XIX века кредитная потребительская кооперация стала развиваться во многих странах, например в Австрии, Италии, Норвегии, Швеции, Швейцарии и других странах, а в конце XIX века — в Японии. В 1900–1920 годах кредитные союзы создавались в Канаде.

В США первый кредитный союз — Кооперативная кредитная ассоциация Святой Марии — был основан в 1909 году. Первыми среди организаций потребительской кооперации в России в 60-е годы XIX века появились прообразы современных строительно-сберегательных кооперативов — общества взаимного поземельного кредита, общества взаимного кредита, общества взаимного страхования, крестьянские товарищества для покупки земли с содействием Крестьянского поземельного банка.

Плюсы и минусы КПК

+ Поддержка своей общины и развитие регионов

Кооперативом управляют сами пайщики, они заинтересованы в процветании своего региона или отрасли. КПК финансируют местные компании и частных предпринимателей, которые являются членами кооператива, и тем самым развивают экономику региона и помогают создавать новые рабочие места.

+ Большие шансы получить заем

Все пайщики имеют право взять в КПК заем на свои нужды. Не нужно собирать справки о доходах, привлекать поручителей. Но если вы захотите получить в заем большую сумму, вас могут попросить предоставить некоторые документы.

+ Комфортные платежи

Если возникнут сложности с возвратом займа, с КПК легче договориться о реструктуризации, чем с банком или микрофинансовой организацией. Кооператив изначально создается, чтобы помогать своим участникам, а не продавать долг коллекторам.

+ Выгодные вложения

— Большая ответственность

Пайщики самостоятельно управляют своим кооперативом и вместе принимают решения, в том числе кому и какой выдать заем. Следовательно, все члены КПК отвечают за последствия, включая возможные убытки. Если убытки возникнут, надо будет вносить дополнительные членские взносы, чтобы их покрыть. Поэтому лучше участвовать в собраниях, изучать отчеты КПК и следить за новостями.

— Риск потери сбережений

Государственная система страхования банковских вкладов не распространяется на сбережения пайщиков. Компенсации СРО и страховки не гарантируют полный возврат вложенных средств.