Вложил маткапитал, выделил доли и продал квартиру. а что с налогами?

Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия

Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Оплата НДФЛ после реализации недвижимости: основные моменты

Продавцы уплачивают НДФЛ с прибыли от продажи жилья по фиксированной ставке.

Система налогообложения для резидентов и нерезидентов РФ отличается. Ставка для резидентов составляет 13%, а для нерезидентов – 30%.

С 2019 года начали действовать новые изменения в НК РФ.

Теперь, согласно ФЗ № 424-ФЗ, нерезиденты, продающие имущество в России, могут не уплачивать часть вырученных средств государству. Для этого необходимо соблюдение некоторых условий, но возможность сохранить 30% от дохода со сделки стала приятным нововведением.

Налогообложение для резидента РФ по ставке 13%, действует только в случае, если прибыль с продажи недвижимости равна или больше 1 миллиона рублей. Если сумма, которую получит продавец после завершения сделки меньше этой 1 000 000, то с продажи квартиры ничего платить не нужно.

Изменения ст.2 ФЗ № 424-ФЗ определяют, что нерезидент освобождается от уплаты НДФЛ при продаже имущества, есть оно находилось в собственности больше минимального срока.

Продажа квартиры не облагается налогом, если право собственности сохранялось 3 года для недвижимости, купленной до 2016 года и 5 лет, для жилья приобретенного после 1 января 2016.

Соответственно, если квартира принадлежала человеку, который не облагается налогами по российскому законодательству, 3 года и более, а в собственность она была оформлена до начала 2016 года, сделка налогом облагаться не будет.

Кадастровая стоимость — это цена квартиры, установленная государством в результате оценки жилья. Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно в открытой базе в режиме онлайн. Для этого на сайте росреестра потребуется ввести кадастровый номер или адрес объекта.

При продаже квартиры, купленной после 01.01.2016 необходимо учитывать её кадастровую стоимость. Цена продажи по договору и кадастровая стоимость сравниваются, и налог платится с большей из них.

Когда по условиям договора отчуждения продажная стоимость указывается больше 70% кадастровой стоимости, то налог рассчитывается на выбор налогоплательщика:

• Продажная стоимость по договору с учетом имущественного вычета 1 млн рублей, если он не был использован.
• Продажная стоимость по договору минус сумма документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного объекта недвижимости.

Некоторые задаются вопросом о том, как платится подоходный налог, если квартира находилась в собственности менее 3 лет.

Получив доход от продажи недвижимости, срок владения которой был менее минимального безналогового срока, необходимо:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в налоговый орган. В ней должен быть рассчитан налогооблагаемый доход и указан налог, который необходимо уплатить.
2. Совершить оплату налога на доход от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет, если он полностью не будет покрыт вычетами и не последует полное освобождение от НДФЛ.

Теперь вы знаете, как платить налог за недвижимость, бывшую менее 3 лет в собственности. Также отметим, что после продажи имущества в соответствии с НК РФ, резидент может уменьшить размер налога, вплоть до нуля. Для этого ему нужно воспользоваться одним из видов налогового вычета.

Использовать налоговый вычет имеют право только резиденты РФ.

Снизить налог до нуля возможно, если сумма покупки и продажи квартиры с учетом налогового вычета равны, и при этом она превышает или соответствует 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Советуем почитать:

• Законные способы сэкономить: как не платить налог с продажи квартиры?
• Правила для льготников по налогу при продаже квартиры: кто освобождается от отчислений и другие нюансы
• Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры. Нюансы для жилья, находящегося в собственности менее 3 лет
• Всегда ли платится налог с продажи квартиры и с какой суммы взимается НДФЛ?
• Как сэкономить на выплате налога с прибыли при продаже квартиры, приобретенной в ипотеку?

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный
срок владения, то должны заплатить налог с продажи.
Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие
налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за
квартиру.

После применения льготы вы можете существенно, а иногда
и до нуля, снизить налог от продажи квартиры. Подробно о
способах уменьшения налога мы расскажем ниже.

!!! Важно:

1. Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам
   все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по
   месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет
   налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,
   продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у
   налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат
   штраф.
2. Если вы продаете квартиру, купленную после  01.01.2016
   года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в
   Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой
   стоимости. Налог платится с большей суммы.

Обязательно ли платить подоходный налог

НДФЛ с продажи квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от его уплаты по сроку владения квартирой. Если обязанность заплатить налог есть, но продавец этого не сделал, для него наступят неприятные последствия:

• на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня за каждый день просрочки;
• штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ;
• налог все равно придется заплатить по требованию налоговой инспекции.

Хотя ИФНС и не обязана отслеживать продажи недвижимости, сведения о сделках в инспекцию передаются Росреестром. Узнав о перерегистрации квартиры на нового хозяина, налоговики могут провести налоговую проверку и доначислить налог к уплате вместе со штрафными санкциями. Чтобы этого избежать, лучше все сделать самостоятельно и вовремя.

Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%

Единственная ситуация, когда продавец освобождается и от подачи декларации и от уплаты налога с продажи квартиры – если он перед продажей владел этим объектом в течение установленного НК периода. Владеть нужно официально, по бумагам. Этот срок зависит от дня приобретения продавцом квартиры – до или после 2016 года.

Если квартира приобретена продавцом до 2016 года (до 31.12.2015 включительно), все очень просто. Нужно владеть недвижимостью в течение 3 и более лет независимо от оснований приобретения (наследование, дарение, купля-продажа, ДДУ, уступка – без разницы). В 2020, 2021 и 2022 годах продавцы квартир, которые в свою очередь приобрели их до 2016 года, могут свободно продавать свое жилье без налога.

Если жилье получили, начиная с 1 января 2016 года и позже, срок давности зависит от оснований приобретения:

• для жилья, полученного по приватизации, наследству, ренте, подаренного близким родственником – срок владения составляет 3 года;
• для остального имущества (купля-продажа, ДДУ, уступка и другие) – 5 лет.

Где смотреть дату приобретения квартиры

Дату приобретения квартиры можно посмотреть в выписке из ЕГРН в графе с датой госрегистрации права собственности. Если ДКП заключен на месяц-два раньше даты госрегистрации, ориентироваться нужно именно на последнюю. Исключение, когда квартира унаследована – в этих случаях срок давности считается со дня смерти наследодателя, который, как правило, на полгода раньше даты госрегистрации прав нового собственника в ЕГРН.

Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность

Бывает, что квартира была поделена на доли, которые продавец «собирал» в течение долгого времени. Например, если квартиру приватизировали в начале 2000-х на семью из трех человек, каждый получил по 1/3, а впоследствии титульный продавец одну долю получил по наследству, а вторую выкупил у последнего собственника.

В этих случаях у налоговиков подходы разные, ведь однозначной нормы в законе нет. А там, где нет однозначного закона, всегда есть место различному толкованию.

Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?

К сожалению, от статуса налогоплательщика обязанность платить НДФЛ не зависит. Льготы также не предоставляются. Поэтому пенсионеры, инвалиды, многодетные и малоимущие семьи, ветераны, военнослужащие, госслужащие, бюджетники, врачи и учителя платят налог с продажи квартиры на общих условиях.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи квартиры или другой недвижимости вы должны
отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля
следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую
инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет
сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК
РФ.

В декларации отражается доход, полученный от сделки, и
примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас
больше ничего не требуется. Если же после применения вычетов
остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2019 году вы продали квартиру. До 30 апреля 2020 года вы
должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую
инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть
срок до 15 июля 2020 года, чтобы оплатить налог с продажи
квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Посмотреть

В каких случаях платить налог с продажи квартиры не нужно

Во-первых, это ситуации, когда желаемая к получению прибыль укладывается в показатель 1 миллиона рублей. Во-вторых, это недвижимость с так называемого «вторичного» рынка жилья. Чаще всего ее возраст составляет 3 и более лет, а налог с продажи такой квартиры не предусматривается.

В-третьих, это особняки, квартиры и дачные участки, полученные новым владельцем не после покупки, а в результате унаследования. Это обстоятельство снимает любые ограничения касательно срока пребывания недвижимости во владении. Нужно только, чтобы права эти были законными: к сожалению, бывают случаи, когда мошенники убеждают незнакомых людей подарить им свои квартиры, а потом выставляют их на продажу.

Даритель и одариваемый должны нотариально оформить свою сделку, заключив договор: только тогда данная процедура не вызовет пристального интереса у налоговой службы и правоохранительных органов. В-четвертых, как утверждают некоторые источники, от уплаты налога освобождаются квартиры, полученные в жилищных кооперативах.

А вот пенсионеры, вопреки расхожему мнению, при продаже недвижимости (а значит, получении дополнительного дохода) льгот не имеют. На них распространяются общие правила налогообложения.

Продавайте доли по отдельным договорам

Рассмотрим пример:

Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой
собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила
продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и
воспользоваться имущественным вычетом при продаже.

Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 тыс. (стоимость
½ квартиры) – 500 тыс. (½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс.
рублей.

Если бы супруги продали свои доли не по общему договору
купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы
имущественный вычет до 1 млн рублей.

В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так
как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.

Основание: Письма Минфина РФ от 13 мая 2015 N 03-04-05/27395, 27
июня 2013 N 03-04-05/24491, 30 мая 2013 N 03-04-05/19766, Письмо
ФНС России от 25 июля 2013 N ЕД-4-3/13578@.

Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Получить консультацию

Как снизить размер выплат?

Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.

Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.

Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.

️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы

Способ 2 позволяет сократить размер налога, воспользовавшись имущественным вычетом, который составляет 1 000 000 рублей. Этот способ в большей степени подойдет тем, у кого нет документов, подтверждающих расходы на квартиру, например, если жилье было подарено или перешло по наследству, а минимальный срок владения еще не наступил.

Пример. Квартира была получена в наследство. Владелец продает ее за 4 180 000 рублей. Расчет производится следующим образом: (4 180 000 – 1 000 000 (имущественный вычет)) х 0,13 = 413 000 рублей.

Посчитаем размер налога с продажи квартиры, учитывая кадастровую стоимость – 5 300 000 рублей. 5 300 000 х 0,7 = 3 710 000 рублей. Цена на квартиру – 4 180 000 рублей – выше, поэтому из нее и рассчитывается налог: 4 180 000 х 0,13 = 543 000 рублей. Счет опять не в пользу расчетов по кадастровой стоимости.

Пользоваться правом на имущественный вычет при продаже можно каждый год. Если продавец реализует за год сразу несколько квартир, то 1 000 000 рублей будет распределен между ними. Те, кто воспользуется этим способом, также обязательно должны подать декларацию на налоговый вычет – сама налоговая без соответствующего документа его вычитать не будет.

️ При реализации квартиры за ту же цену, за которую она была приобретена, налог платить не надо, если прошло уже положенное количество времени. Но обязательно придется подать налоговую декларацию.

Произведя несложные расчеты, продавец сам определит, какой из вариантов поможет больше сократить размер налога.

Также налог платить не потребуется при продаже квартиры по договору цессии (уступке права требования). Например, жилье было приобретено в 2018 году на старте продаж. Через два года, к моменту завершения строительства, но до получения ключей, владелец решил эту квартиру продать. Поскольку недвижимость еще не находится в собственности, продавец передает права на нее покупателю. Формально цена такой квартиры остается той, что указана в договоре, однако рыночная цена может оказаться выше. Этим пользуются инвесторы, которые приобретают квартиры на этапе строительства котлована и потом перепродают на более высокой стадии готовности.

Таким образом, современное законодательство позволяет либо не платить налог от продажи квартиры, либо существенно сократить его.

Советы продавцам квартир:

1. Перед продажей посчитать срок владения жильем, учитывая дату приобретения – до 2016 года или после. Если необходимые сроки уже прошли, не переживать о налоге.
2. Если минимальный срок владения еще не наступил, узнать кадастровую стоимость квартиры.
3. Посчитать размер налога, учитывая кадастровую стоимость и разные способы сокращения выплат, описанные выше.
4. Не забыть предоставить в налоговую инспекцию декларацию и оплатить налог до 30 апреля следующего года. В 2020 году в связи с угрозой распространения коронавируса и введением режима самоизоляции срок подачи декларации был продлен до 30 июля, но заплатить налог необходимо до 15 июля.

Платить или не платить?

Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника.

На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.

Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.

До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться.

При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.

С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.

С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.

Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:

• жилье было получено в собственность в результате приватизации;
• имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
• недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
• продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
• квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.

Мнение эксперта
Давыдов Александр Юрьевич
Консультант по вопросам гражданского права с 20-летней практикой. Автор множества статей на юридическую тематику

Перечисленные исключения не относятся к нежилым помещениям. Апартаменты, гаражи и дачи без уплаты налогов можно будет продавать через 5 лет.

Условия для продаваемого дома распространяются и на земельный участок, с которым его реализуют. Если частный дом является, например, единственным жильем, тогда участок, на котором он расположен, также не подлежит налогообложению после 3 лет собственности.

Для наглядности мы свели требования и минимальные сроки владения в таблицу.

Условия	Минимальный срок владения
Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года	3 года
Недвижимость приобретена в период с 1 января 2016	5 лет
Недвижимость, приобретенная с 1 января 2016 года, — была получена по наследству или в подарок от родственника — была приватизирована — является единственным жильем — продается в течение 90 дней со дня покупки новой квартиры	3 года

Ситуация 1. Квартира куплена в сентябре 2013 года. Начиная с сентября 2016 года, ее можно реализовывать, не делясь с государством.

Ситуация 2. Дом был получен в наследство

В этом случае неважно, в каком году это произошло, продавать без уплаты налога можно через 3 года

Ситуация 3. Единственная квартира куплена в 2016 году или позже, например, в 2017 году. Продать ее без уплаты налога с продажи можно будет в 2020 году, то есть через 3 года.

Ситуация 4. Вторая квартира приобретена в 2020 году. Прибыль не будет подлежать налогообложению в 2025 году.

Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

Если продать недвижимость раньше 3 лет после регистрации собственности и получить прибыль, то полученный доход будет облагаться НДФЛ. Чтобы сократить сумму налога, можно воспользоваться:

• Вычетом — один миллион рублей. Продавец квартиры, бывшей в собственности меньше 3-х  лет, имеет право получить вычет в 1 млн. руб только 1 раз в налоговом периоде (в году). То есть при продаже 2 или более объектов в год его можно использовать только для одного.
• Расходами на ее приобретение —  то есть налог уплачивается с разницы между доходом от продажи и первоначальной стоимостью приобретения имущества.

Пример 1: Квартиру продали за 10,6 млн. руб., покупали за 8,4 млн. руб., НДФЛ можно рассчитать двумя способами, выгоднее второй вариант (собственник вправе выбрать тот вариант расчета налога, который будет наиболее выгоден ему):

• (8,4 – 1) х 13% = 962 000 руб.
• (10,6 – 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Использовать имущественный вычет в большинстве случаев нет смысла. Как правило, его используют, если:

• затраты на приобретение жилья меньше 1 млн. рублей (проще воспользоваться этим вычетом, чем подтверждать расходы на покупку);
• квартира получена по наследству (также будет мало расходов, которыми можно снизить налоговую базу);
• была подарена не близким родственником;
• продажа подаренной квартиры (от близкого родственника) в ближайшие 3 года после дарения.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Специалисты дают следующий совет по определению подоходного налога с продажи квартиры: из продажной стоимости вычесть стоимость покупки, и полученную разницу умножить на 0,13. Точно такой же ставкой облагается заработная плата. Это вполне закономерно, поскольку любые сделки, связанные с денежными средствами, налоговым законодательством рассматриваются, как получение дохода.

Уменьшить размер налогов при продаже квартиры, не вступая в конфликты с законом, допускается, дождавшись наступления срока владения в 3 года: тогда его можно будет не платить вообще.

Внимание! Но если жилплощадь перешла во владение в результате дарения неблизким родственником (а также после развода), срок льготного периода увеличивается до 5 лет.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020 году

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Например декларацию по доходу за 2019 год необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

• Расписку от продавца в получении денег за продажу
• Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

• Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база и налога нет
• Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала

Все, кто продаст детские доли  в праве собственности на жильё, могут применить налоговый вычет с сумме уплаченной при покупке квартиры родителями. Конечно пропорционально этой доле. ( изменения вступили в силу 29.10.2019 г).
То есть, налогооблагаемая база уменьшается на расходы. ( если у вас есть документы их подтверждающие — расписки в получении денег от продавца, банковские документы о переводе средств продавцу).
Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой

Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть!!!

ВНИМАНИЕ!
При выделении долей детям из собственности родителей в тексте соглашения нужно указать реквизиты сертификата на материнский капитал

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения. Поэтому сверяйтесь с первоисточником > > >

Статья 220

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Всегда рада разъяснить. Автор

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить