Как получить имущественный налоговый вычет через работодателя

Пример расчета НДФЛ с учетом налогового вычета

Отметим следующее: размер вычета указывается в уведомлении из ИФНС, поэтому бухгалтеру не нужно самостоятельно производить какие-либо расчеты. Алгоритм предоставления налогового вычета выглядит следующим образом:

• изначально определяется доход сотрудника, облагаемый НДФЛ;
• затем от полученной суммы отнимается налоговый вычет;
• после этого оставшаяся разница умножается на ставку НДФЛ — 13%.

Важно! Разница, получаемая при вычитании налогового вычета из дохода, не может быть отрицательной. Если месячный доход сотрудника меньше предоставленного вычета, то сума из уведомления используется не полностью, а остаток переносится на следующие месяцы

Пример

В июне работник написал заявление на предоставление ему имущественного вычета, размер которого указан в уведомлении — 2 млн. руб. Вычет будет предоставлен за весь календарный год, то есть включая месяцы с января по май.

Ежемесячный доход сотрудника составляет 30 тыс. руб. Иные вычеты (социальный или стандартный) ему не предоставляются.

НДФЛ, удержанный за каждый месяц до июня, был равен:

30 000 * 13% = 3 900 руб.

В июне бухгалтер должен задним числом пересчитать налогооблагаемую базу за каждый месяц с учетом предоставляемого имущественного вычета:

НДФЛ = (30 000 — 30 000) * 13% = 0 руб.

С учетом предоставляемого вычета остаток его суммы на июнь будет таким:

2 000 000 — 30 000 * 5 мес. = 1 850 000 руб.

В следующие месяцы, то есть начиная с июня, расчеты будут аналогичными. На конец года остаток предоставляемого вычета будет равен:

2 000 000 — 30 000 * 12 мес. = 1 640 000 руб.

Важно! За период с января по май был излишне удержан НДФЛ в размере 19 500 руб. (3 900 * 5 мес.)

Эта сумма по заявлению сотрудника может быть переведена на его счет в банке.

Решение 1С Бухгалтерия 8.3 позволяет оформить такие вычеты корректно и без особых временных затрат. Все их размеры и типы хранятся в справочнике программы по видам вычетов НДФЛ.

Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерия учет вычетов по НДФЛ, можно с помощью имеющихся отчетов. 

Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!

1С:ЗУП 8: обзор возможностей
Бухгалтерский учет в строительстве

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

• Сумма фактических расходов не выше 2 млн руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
• Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

• При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
• Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

• Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
• В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Как получить вычет за обучение и лечение через работодателя

Важно сказать, что до 1.01.2016 единственным видом налогового вычета, который можно было получить через работодателя без обращения в местные органы налоговой инспекции, был вычет за покупку жилой недвижимости. Согласно правкам в законодательной базе (п.2 ст

219 Налогового Кодекса РФ), у гражданина появилась возможность получить социальную компенсацию через своего работодателя за расходы на обучение и лечение.

Согласно правкам в законодательной базе (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ), у гражданина появилась возможность получить социальную компенсацию через своего работодателя за расходы на обучение и лечение.

Для оформления следует тщательно подготовить документы, и соблюдать алгоритм действий. Список документов включает в себя копию договора с учебным заведением/медучреждением, все чеки на оплату услуг, копии лицензии учебного заведения и больницы (в отношении лечебных заведений необходимо, чтобы в лицензии был прописан перечень услуг, которые могут оказывать в клинике). Выписку о своих доходах по форме 2-НДФЛ и декларацию 3-НФДЛ заполнять не нужно.
Когда весь пакет документов уже собран, время отправить их в отделение ФНС по месту прописки. Лучше всего пойти лично или же использовать онлайн форму на сайте Госуслуг. В течении 30 календарных дней будет рассмотрено заявление. После этого необходимо забрать документ, подтверждающий право на получение вычета. Получив уведомление от налоговой, необходимо написать заявление работодателю и подать в бухгалтерию предприятия. С этого момента работодатель не будет перенаправлять подоходный налог государству, а будет выплачивать гражданину в качестве прибавки до зарплаты ровно до тех пор, пока вся сумма налогового вычета не будет выплачена.

Пример. Гражданин Лукьянов имеет официальное трудоустройство с ежемесячным доходом в 35 тысяч рублей. С этой суммы ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 4 550 рублей, а «чистыми» он получает 30 450 руб. В апреле 2016 года Лукьянову пришлось оплатить лечение в стоматологической клинике на сумму в 140 тысяч рублей. После оплаты лечения он обратился в местные органы налоговой службы с заявлением о выдаче уведомления, подтверждающего вычет, и квитанцией с клиники, сделанной специально для ФНС. Он не стал медлить и сразу же пошёл в бухгалтерию на своём предприятии, где написал заявление. С июля по ноябрь он получает полную заработную плату в размере 35 тысячи рублей.

Пример. В 2017 году Лисичкин поступил в ВУЗ на заочное отделение, при этом он трудоустроен официально и получает заработную плату в размере 20 тысяч рублей без вычета подоходного налога. 2600 рублей – это ежемесячно удерживаемый с него НДФЛ.
За год обучения он заплатил 65 тысяч рублей. По окончании периода обучения Лисичкин собрал пакет документов и подал их на рассмотрение в местную налоговую службу. ФНС всё проверила и приняла решение о возврате налогового вычета в размере (65 000/100) * 13 = 8 450 рублей. Итого полную заработную плату без вычета налога работник будет получать на протяжении 3 месяцев. На четвёртый месяц ему выдадут остаток вычета – 850 рублей. Итого его заработная плата составит 17 400 + 850 = 18 250 рублей, а все последующие месяцы с него по-прежнему будет высчитываться НДФЛ.
В сентябре 2017 года гражданин Каплун решил получить водительские права и записался в местную автошколу. За обучение он отдал 73 тысяч рублей. Каплун работает на предприятии и имеет ежемесячный оклад в размере 25 тысяч рублей. Из этой суммы он платит подоходный налог в размере 13% государству: (25 000 / 100) *13 = 3250. Налоговый вычет в данном случае составит: (75 000 /100) * 13 = 9 750 рублей.
Он оформил заявление в отделении налоговой службы по месту регистрации с соответствующими документами (копия договора с автошколой и квитанция об оплате обучения). Затем Каплун сразу же обратился в бухгалтерию своего предприятия, где подал заявление на получение вычета и справку из налоговой, подтверждающую его право на это. Следующих три месяца он будет получать полную зарплату без удержания подоходного налога.

Прочтите также: Как лучше оформить налоговый вычет: через работодателя или налоговую

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Процедура получения налогового вычета через работодателя

Этап 1. Сбор документов:

Набор бумаг для различных типов вычетов:

• Имущественный: документы, доказывающие, что сделка купли-продажи имела место (платежка, бумага о праве владения).
• На ребенка: свидетельство о рождении.
• На лечение: платежки, справки, выписанные на сотрудника, подавшего заявление.
• На обучение: документ об оплате, справки.

Этап 2. Подача документов в ИФНС:

Проверка бумаг продлится месяц, затем выдается разрешение на возврат средств.

Этап 3. Подача бумаг по месту работы:

С этого дня с доходов не будут больше удерживать 13%, пока предельно возможная сумма не будет перечислена обратно работнику. Он может получить вычет с месяца, в котором он принес все бумаги. Например, если они оформлены в мае, за апрель и март возврат действовать не будет.

Этап 4. Оформляем остатки:

Если сумма вычета не будет достигнута за календарный год, на остатки можно будет просить подтверждение через ИФНС. В конце периода в ИФНС подаются бумаги на получение остатка денег. Помимо справок о затратах потребуется справка 2-НДФЛ. Также можно сразу требовать перечисления остатка в налоговом органе, заполнив декларацию 3-НДФЛ и приложив ее к остальным документам. Нужно также сообщить номер банковского счета.

Отвечаем на ваши вопросы

Как понять, что лимит по вычету исчерпан?

Понять, как происходит расходование налогового вычета проще всего на пример.

Гражданин Сидоров купил недвижимость стоимостью два миллиона рублей в 2017 году. Заработная плата Сидорова составляет 50 000 рублей в месяц, при этом 13% составляет подоходный налог (6500 рублей).  Налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости составляет 13%, в данном примере это 260 000 рублей.

В этом году в мае он подал заявление на компенсацию налогового вычета. В текущем году он получить компенсацию за 8 месяцев (6500 * 8 = 52000 рублей). Эта сумма меньше, чем положенный налоговый вычет в данном случае – 260 000 рублей. На следующий 2019 год он имеет право снова подать на компенсацию налогового вычета. Если он подает документы и заявления в январе, то за год он получить еще 78000 рублей (6500*12) . Общая сумма возмещенных налогов станет равна 130 000 рублей, что так же меньше, чем сумма полагающегося вычета. Поэтому в 2020 году он также может продолжить возмещать налоговый вычет, подав документы в налоговую и бухгалтерию предприятия. Так будет происходить до того момента, пока сумма несдержанного подоходного налога не станет равной 260 000 рублей.

Это можно сделать через ФНС, а с 2017 года и работодатель имеет право предоставить налоговый вычет за месяцы, предшествующие обращению с заявлением об оформлении налогового вычета. При этом излишне удержанный налог может быть возвращен только на банковский счет сотрудника, получить деньги в кассе предприятия законом запрещается. Хотя закон и позволяет получить подоходный налог за месяцы, предшествующие подаче заявления на налоговый вычет, на практике это решение все-таки принимает бухгалтерией предприятия. Но за гражданами остается выбор согласиться и получить налоговый вычет после подачи декларации 3НДФЛ за год  или отстаивать свои права по закону.

Как получить налоговый вычет, если устроился на другую работу?

Налоговое уведомление на предоставление налогового вычета граждане получают на календарный год по заявленному месту работы. То есть, при смене работы всю процедуру получения налогового вычета необходимо будет пройти заново. При этом в заявлении на оформление налогового вычета будут указываться реквизиты нового работодателя.

Можно ли получить вычет по расходам на ребенка через работодателя?

Через работодателя возможно получить компенсацию не только собственных расходов на приобретение жилья, лечение или обучения, но и расходов на собственного ребенка (приобретение квартиры на его имя, оплату лечения или обучения ребенка). Основания для получения данных вычетов остаются прежние

• Официальное трудоустройство компании по трудовому договору и получение заработной платы, которая облагается налогом на доходы физических лиц,
• Предоставление уведомления с налоговой службы о возможности оформления налогового вычета.

Как видим, в оформлении налогового вычета никаких сложностей нет

Важно собрать все необходимые документы для подачи в налоговую инспекцию, а после получения уведомления о причитающемся вычете – предоставить его работодателю. Главное помнить о необходимости своевременного получения уведомления о наличии налогового вычета при окончании календарного года, при смене работодателя либо при реорганизации юридического лица работодателя

Видео — Возврат НДФЛ через работодателя

Мнение эксперта
Кузьмин Иван Тимофеевич
Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.

Имущественный вычет у работодателя: преимущества и недостатки

Как известно, согласно статье 120 Налогового кодекса РФ, физлица имеют право на получение следующих имущественных вычетов:

• по расходам, связанным с приобретением (покупкой) жилой недвижимости, а также земельных участков;
• ипотечные проценты (или иные проценты, согласно договора целевого займа или кредита), в том числе рефинансирование кредита, связанные с покупкой жилья или земли.

Вычет можно получить через налоговую инспекцию (путем подачи декларации 3-НДФЛ по окончании года) или через работодателя(ей).

Следует иметь в виду, что, для получения вычета через налоговую, если в декларации нет доходов, которые необходимо задекларировать, тогда срок подачи такой декларации составляет — весь текущий год за предыдущие 3 года. Если же в декларации есть доходы, подлежащие декларированию, такую декларацию необходимо предоставить в инспекцию до 30 апреля текущего года (по доходам за предыдущий).

Преимущества получения имущественного налогового вычета при покупке жилья или земли через работодателя:

1. Вы будете получать больше заработной платы на 13 %, так как подоходный налог удерживаться не будет. При этом, если Вы подадите заявление и уведомление работодателю ближе к концу года, Вы имеете право на получение вычета за весь год (то есть излишне удержанные суммы НДФЛ работодатель вправе пересчитать и вернуть).
2. В инспекцию необходимо подать заявление, для получения уведомления. Это сделать проще, чем подать декларацию 3-НДФЛ и по ней вернуть налог.

Недостатки получения имущественного налогового вычета при покупке жилья или земли через работодателя:

1. Необходимость получения уведомления в налоговой инспекции (то есть ежегодная подача заявления, при этом срок рассмотрения такого заявления — 30 дней) каждый год.
2. При смене работы в течение года — необходимость заново получать уведомление из инспекции для нового работодателя.
3. При наличии нескольких работодателей — для каждого необходимо получить уведомление.
4. Если в течение года есть еще какие-то доходы, по которым налог также уплачивается и удерживается (например, доходы по гражданско-правовым договорам), тогда, чтобы по ним также вернуть налог все равно будет необходима подача декларации 3-НДФЛ в налоговую.

В случае, если Вы получаете имущественный вычет через работодателя, а по окончании года Вы решили подать 3-НДФЛ в инспекцию (так как в течение года были еще доходы, по которым возможен возврат налога или зачет), тогда, чтобы также получить Уведомление для работодателя на следующий год, придется ждать не менее 3 месяцев, пока налоговая проверит и примет решение на счет предыдущего года.

Как выгоднее, получать вычет через налоговую или через работодателя, в конечном итоге решать Вам: либо получать каждый месяц на 13 % больше, либо в начале следующего года получить всю сумму сразу за предыдущий год.

Дополнительные документы:

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Налоговый кодекс дает физическим лицам, построившим или купившим жилье, право на получение имущественного вычета у своих работодателей. Кроме того, по месту работы можно получить еще и социальный вычет на обучение и лечение.

У бухгалтеров в связи с этим возникает много вопросов. За какой период предоставить вычет, если сотрудник обратился за ним в середине года? Как вычислить сумму НДФЛ с учетом предоставленного вычета? Сколько времени хранить документы, подтверждающие право на вычет? В данной статье есть информация, которая поможет найти ответы и не ошибиться в расчетах.

Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в законодательство, поэтому обращать внимание на дату размещения статьи не нужно — шпаргалка будет актуальной всегда

За что можно получить имущественный вычет

Суть самого вычета заключается в возврате налога, уплаченного гражданином за определенный период. В случае продажи имущества размер дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается. Соответственно, льгота действует исключительно для людей, являющихся налогоплательщиками.

Воспользоваться возможностью получения имущественного вычета можно в определенных обстоятельствах:

• При выкупе недвижимости;
• При возведении жилья;
• При оформлении ипотеки на указанные цели;
• При покупке надела земли с жильем или предназначенного для его строительства.

Есть условия, при которых гражданин лишается права на вычет в случае совершения определенных действий:

1. Это касается выкупа жилплощади у лиц, которые относятся к категории взаимозависимых. Речь идет о супругах, братьях и сестрах, родителях, т.е. близких родственниках.
2. Государство не предоставляет льготу, если объект куплен не за свои деньги: с привлечением средств работодателя или за счет материнского капитала.
3. Люди, исчерпавшие сумму вычета, также не могут рассчитывать на возврат.

Включить в список затрат для последующего возмещения разрешается расходы:

• На покупку земли для строительства жилья;
• Приобретение материалов для строительства либо отделки;
• Оплату отделочных и строительных работ;
• Разработку проектов и смет;
• Подключение к инженерным коммуникациям.

Важно! Каждый вид затрат должен подтверждаться документально, поэтому нужно сохранять все бумаги.

Нельзя воспользоваться льготой при перепланировке или переустройстве готового сооружения, реконструкции в виде надстройки этажа или создания пристройки, монтаже газового или сантехнического оборудования, возведении дополнительных сооружений (бани, гаража, сарая, ограждения).

Вопрос покупки имущества не за свои средства, а за взятые в кредит, имеет некоторые особенности. Так, выкуп жилья по ипотеке дает возможность получать вычет, причем по основной уплаченной сумме и по процентам с займа. Второй нюанс – покупка жилья частично за деньги нанимателя с собственными вложениями. В таких обстоятельствах за гражданином сохраняется право на предоставление возврата пропорционально личным тратам.

Преимущества возврата потраченных денег через работодателя

До 2016 года через работодателя получали лишь выплаты при покупке жилья. За остальными требовалось обращаться в налоговую службу. После закон был изменен, что позволило работникам получать вычет еще за обучение и лечение.

Суть рассматриваемых выплат – из заработной платы не вычитают 13% налога до исчерпания денег (в зависимости от типа подаваемого прошения).

Обратившись к своему работодателю, можно получить следующие преимущества:

1. Для выплаты не придется собирать полный пакет документов, как при возвращении денег через налоговые органы. Справка по форме 3-НДФЛ в рассматриваемом случае не понадобится.
2. Деньги поступят на счет уже в текущем году – не нужно дожидаться наступления следующего.

Обычно возврат через работодателя оформляют люди, если сумма невелика или нужно получить деньги за текущий год.

Налоговый вычет – официальное право каждого трудоустроенного человека, который приобрел какую-то собственность, отправился на обучение или лечился в мед. учреждении, и при этом трудоустроен

Крайне важно владеть всеми нюансами этой информации, чтобы не потерять значительную сумму

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Какие виды налогового вычета можно получить от работодателя?

У работодателя можно получать только следующие виды налоговых вычетов:

1. Имущественные. Предусмотрены за проведение сделок с недвижимостью (приобретение квартиры, дома, земельного участка под строительство жилой недвижимости). Максимальный лимит – 2 миллиона рублей (за всю жизнь, а не ежегодно).
2. По ипотеке. Вычет идет с уплаченных процентов. Главное – наличие трудового договора. Если налогоплательщик не платит НДФЛ, то на вычеты претендовать он не сможет. Лимит общий с тем вычетом, что предоставляется и после покупки жилья (2 миллиона рублей за всю жизнь).
3. Социальные. Имеются ввиду расходы на лечение или обучение. Сюда же входит страхование, приобретение и использование медицинской страховки.
4. Пенсионные. Но вычеты можно получить только за взносы в негосударственные фонды.
5. Стандартные. Налоговый вычет за рождение и содержание ребенка. Кстати, такие выплаты оформляются проще, самостоятельно обращаться в налоговую не потребуется и достаточно лишь подать заявление непосредственно работодателю.

Таблица. Виды вычетов, правовые основания для применения

Инвестиционные вычеты получить не удастся (для них потребуется наличие индивидуального инвестиционного счета, доход с которого не уплачивается работодателем).

Если гражданин не знает, имеет ли он право на получение налогового вычета, то он может записаться на консультацию в ФНС и прояснить этот вопрос у инспектора