Плюсы и минусы ооо

ИП или ООО: преимущества, недостатки, отличия

Итак, уважаемый читатель, прочитав основные отличия ИП от ООО только Вам решать, что выбрать – ИП или ООО.

Но вот если Вы планируете создать средний или крупный бизнес, с серьезными перспективами, то лучше зарегистрировать ООО.

Если Ваша деятельность связана с услугами, оказываемыми непосредственно Вами, или небольшим количеством Ваших работников, если это мелкая торговля, то лучший выбор – ИП. Который кстати, может быть и учредителем ООО.

Налоговый режим

Отдельного внимания заслуживает и подбор налогового режима, поскольку у каждого из них имеются свои особенности. Всего российское законодательство предлагает пять вариантов налогообложения. Расскажем подробнее об их преимуществах и недостатках.

Общая система (ОСНО)

Этот режим подходит тем, кто в соответствии со ст.346.13 НК РФ не вправе применять УСН (так называемую «‎упрощенку»). Также данная система удобна предпринимателям, планирующим сотрудничать с крупными организациями, чтобы принимать к вычету НДС.

Основным минусом является дополнительная отчетность и более серьезная налоговая нагрузка с непростыми вычислениями. Так, ИП на ОСНО платят:

• НДФЛ (13%, если предприниматель является резидентом РФ, и 30%, когда ИП не относится к резидентам);
• налог на имущество (2%);
• НДС (три варианта налоговой ставки от 0% до 18%).

Справка! Иногда перечисленные налоги дополняются транспортным, земельным, а также таможенными пошлинами или акцизными сборами.

Упрощенная система (УСН)

УСН считается самым популярным режимом среди начинающих предпринимателей. Он прекрасно подходит тем, у кого ежегодный оборот не превышает 150 миллионов рублей, а количество сотрудников составляет менее 100 человек. Кроме того, должны быть соблюдены все условия, установленные ст.346.13 НК РФ.

Большим преимуществом считается обязанность налогоплательщика перечислять лишь один налог ежеквартально. Еще одним плюсом является возможность совмещения с другими режимами, например, ЕНВД. Само ведение учета считается наиболее простым, соответственно, у ИП получится заниматься им самостоятельно, не прибегая к аутсорсинговым услугам.

Среди минусов можно отметить:

• отсутствие права открывать филиалы в других городах или представительства;
• сужение круга партнеров (из-за неиспользования в работе НДС).

Справка! Есть два варианта УСН: «‎Доходы» (налог составляет 6%) и «‎Доходы минус расходы» (ИП платит 15% от разницы между его прибылью и затратами).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Подходит тем, кому выгоднее платить одну фиксированную сумму. Базой для ее расчета является доход, определяемый по специальной формуле. В нее включается несколько критериев, среди которых: площадь торгового зала, число работников, иные факторы. Если говорить о фактическом доходе, то он никак не влияет на ЕНВД. Так, основным плюсом ЕНВД является простота налогового и бухгалтерского учета. А минусом – необходимость учета отдельных ограничений, например: при превышении площади торгового зала установленного максимума у ИП пропадет право использовать «‎вмененку».

Важно! С 2021 года ЕНВД перестает существовать, поэтому ИП, работающие на этой системе налогообложения, должны выбрать другой режим.

Патент (ПНС)

Плюсом патента является необходимость уплаты одной фиксированной суммы. Ее величина зависит от вида деятельности. Их перечень установлен п.2 ст.346.45 НК РФ. Обычно патент выдается для сезонного бизнеса, оказания некоторых услуг, ведения розничной торговли. К иным достоинствам ПНС относятся:

• право приобрести несколько патентов на разную деятельность;
• не слишком высокая стоимость;
• возможность оплаты на срок от 1 месяца до 1 года;
• отсутствие обязанности представлять в ФНС налоговые декларации.

Минусом можно назвать некоторые ограничения. Например, ПНС не разрешается пользоваться тем, чей ежегодный доход превышает 60 миллионов рублей, а количество сотрудников составляет более 15 человек

Кроме того, важно не забывать четко фиксировать все денежные поступления в специальной Книге учета доходов и оплачивать патент заранее, то есть действует режим предоплаты.

Налог на самозанятость

Данный налог еще называют налогом на профессиональный доход. Такая система подойдет тем ИП, у которых нет наемных сотрудников, а доход не превышает 2,5 миллиона рублей в год. Самозанятые должны перечислять в бюджет 4%, если оплата получена от физического лица, и 6%, если услуга была оказана юридическим лицом.

Основной плюс этого режима заключается в отсутствии необходимости оплачивать страховые взносы. Также самозанятые ИП не обязаны иметь кассовый аппарат. Кроме того, им разрешается принимать платежи любым удобным способом.

Минусом можно назвать существенные ограничения по видам разрешенной деятельности.

Таким образом, при выборе налогового режима стоит учесть следующие факторы:

• величину прибыли, регулярность ее получения;
• вид предпринимательской деятельности;
• наличие работников;
• вероятность налоговых льгот.

Отличия самозанятых от ИП

Минюст предлагает следующее определение понятия «самозанятый» — это физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеющее наемных работников. В ведомстве считают, что определение правового статуса самозанятых необходимо для защиты прав этой категории граждан, а также установления упрощенного порядка их деятельности и предоставления льгот.

В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные. Основные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым гражданином:

• Самозанятые граждане освобождены от уплаты страховых пенсионных взносов, но им придется платить налог на профессиональный доход по ставке 4 %. Тогда как для ИП уплата страховых пенсионных взносов и налогов — прямая обязанность.
• ИП, добросовестно уплачивающие взносы, могут рассчитывать на пенсию, в то время как незарегистрированные самозанятые граждане (не имеющие основной официальной работы) подобной возможности лишены.
• Предприниматели могут выбрать подходящую им систему налогообложения и вид коммерческой деятельности, имеют право нанимать на работу сотрудников и обязаны отчитываться о своем бизнесе в установленном порядке и в соответствии с надлежащими сроками.
• Отсутствует обязанность в использовании контрольно-кассовой техники.

Сферы, в которых можно работать

Ранее были сведения, что претендент на регистрацию в качестве самозанятого должен оказывать такие услуги:

• репетиторство;
• присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
• уборка жилых помещений;
• ведение домашнего хозяйства.

Однако сейчас есть данные, что новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит и для тех, кто сдает квартиры в аренду. 

Налоги для самозанятых и ИП

Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями или физическими лицами, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник.

Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные доходы.

На данный момент утвержден единый налог по ставкам: 3 % для предпринимателей, работающих для простого населения и 6% для тех, кто сотрудничает с юрлицами.

Индивидуальный предпринимать платит: во-первых, 32 тысячи рублей в год в качестве страхового взноса для формирования пенсии, а во-вторых, сам налог с оборота, величина которого зависит от выбранной системы налогообложения.

Лимит доходов

У самозанятых лимит доходов — 2,4 млн рублей в год. Но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в феврале получить 10 тысяч, в марте ничего, а в июне — 300 тысяч. Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим. Все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%

У ИП лимит зависит от выбранной системы налогообложения. К примеру, на упрощенной — 150 млн рублей в год, на патентной — 60 млн рублей.

Возможности масштабирования деятельности

Самозанятый не может нанимать других сотрудников. И количество его заказчиков рано или поздно упирается в потолок, потому что он просто физически не может взять больше — не хватает времени. Чтобы повысить свой доход, ему нужно увеличить стоимость своих услуг. Однако и у такого подхода масштаб, скорее всего, будет ограничен.

ИП может трудоустраивать большое количество людей — ограничение заключается только в системе налогообложения. Таким образом, ИП может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли.

В чем отличия индивидуального предпринимателя от ЧУП, ООО, ОДО

Часто наши клиенты задают следующие вопросы:

• чем отличается индивидуальный предприниматель от предприятия, фирмы, юридического лица?
• что лучше регистрировать для ведения бизнеса — ИП или ЧУП?
• каковы преимущества ИП по сравнению с ООО или ОДО?

В таблице приведены основные моменты, которые отличают индивидуального предпринимателя от ЧУП, ООО, ОДО, т.е. от юридического лица.

• Регистрация индивидуального предпринимателя (ИП)
• Регистрируем ЧУП — частное унитарное предприятие

Влияет ли организационно-правовая форма на успех бизнеса

Конечно, как и во многих других ситуациях, содержание здесь главнее, чем форма. Успех вашего бизнеса, в первую очередь, зависит от следующих критериев:

• какой товар или услугу вы предлагаете;
• наличие стабильного спроса;
• источники финансирования;
• конкуренция на рынке и умение на нем продвигаться;
• способы монетизации – чем их больше, тем лучше.

Без решения этих вопросов нет смысла говорить про преимущества ИП или его недостатки. Сама по себе регистрация в ИФНС индивидуальной предпринимательской деятельности или собственной компании не сделает вас успешным.

И все же, многие особенности ИП позволяют рекомендовать эту форму для тех, кто только начинает свой бизнес или хочет быстро протестировать какую-то идею. Почему? Об этом вы узнаете в нашей статье.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Что лучше открыть: ИП или ООО?

Прежде чем заниматься юридическим оформлением собственного бизнеса, важно честно ответить для себя на несколько вопросов:

1. Есть ли у вас необходимый для ведения дел опыт?
2. Сможете ли вы справиться с управлением компанией самостоятельно?
3. Какие у вас планы на развитие в краткосрочной перспективе?
4. Кто является вашей целевой аудиторией?

Поясним, почему именно эти пункты важны при анализе плюсов иминусов ИП и ООО в каждом конкретном случае.

Во-первых, если вы никогда раньше не работали на себя, начинайте с малого – с регистрации индивидуального предпринимателя. Так вы попробуете свои силы в бизнесе и наберетесь опыта. Плюсом в данном случае мы считаем и то, что вы несете за дела личную ответственность. Поэтому проще оценивать риски и последствия управленческих решений.

Во-вторых, если вы планируете привлекать в дело партнеров, то потребуется формирование состава учредителей. Так вы оградите себя от спорных моментов при разделе или продаже компании. Поэтому при использовании инвестиций логичным будет зарегистрировать общество.

В-третьих, если вы собираетесь открывать масштабный бизнес или имеете планы на активное развитие в ближайшей перспективе, то предпринимательство не сможет удовлетворить все ваши запросы. Потому что индивидуальный предприниматель имеет право нанимать до трех работников.

В-четвертых, предприниматель, как и наемный работник, является налогоплательщиком. В Республике Беларусь многие бизнесмены стараются выбрать упрощенную систему налогообложения, если позволяют критерии для применения УСН. Еще проще становится налоговый учет УСН без НДС. Но такая система налогообложения подходит вам, если продукт или услуга предназначены для физических лиц. А если ваша деятельность будет разворачиваться на b2b рынке, то к вам охотнее будут обращаться при возможности уплачивать НДС. Чтобы реализовать это на практике, выбирайте одну из систем налогообложения с уплатой НДС. Подробнее о налогообложении различных форм собственности мы расскажем в наших следующих статьях.

Если Вам нужна помощь в открытии бизнеса, нужна помощь в подготоке необходимых документов или просто нуждаетесь в консультации — оставляйте заявку на нашем сайте. Компания «Консалт» окажет все необходимые услуги по созданию и видению бизнеса.

В чем разница между ИП и ООО?

После того, как определитесь с видом деятельности, нужно будет выбрать организационно-правовую форму. Наиболее популярными формами являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье есть вся необходимая информация для того, чтобы Вы сделали на 100% правильный выбор./p>

Третье — ИП имеет возможность применять льготные системы налогообложения: патент или налоговые каникулы

• Патент — это когда платится фиксированная сумма и ИП больше ничего не платит независимо от дохода.
• Налоговые каникулы — это когда ИП вообще не платит налог с дохода. Однако платит взносы в пенсионный фонд (далее — ПФР).

Эти режимы может применять только ИП, для ООО они недоступны. Каждый субъект Российской Федерации применяет свой закон о налоговых каникулах и свой закон о патенте. Начните с закона о налоговых каникулах, поищите ваш вид деятельности в нем. Если он там есть, целесообразно открыть ИП. Если его там нет, и планируется большой доход, смотрите закон о патенте. Если же патент вам не выгоден, тогда смело рассматривайте ООО.

ООО или ИП — что выбрать предпринимателю в 2020 году

Для решения вопроса, что лучше ООО или ИП в 2020 году, рекомендуется еще раз оценить для себя эти две правовые формы с точки зрения:

• Регистрации и организационных вопросов на начальной стадии;
• Внимательно изучить виды деятельности по кодам ОКВЭД;
• Изучить требования относительно налоговых режимов и отчетности для ИП и ООО относительно конкретной деятельности, которой собирается заниматься предприниматель в 2020 году;
• Просчитать реальные способы получения прибыли, инвестиций, престижа. К примеру, ИП распоряжается своими деньгами самостоятельно. В ООО деньги доступно получить только в виде зарплаты;
• Рассмотреть льготные условия, предусмотренные в 2020 году как для ИП, так и для ООО;
• Оценить затраты на возможную ликвидацию, а также уровень ответственности ООО и ИП в отдельности.

Учитывая перечисленные плюсы и минусы ИП, прежде чем принять решение об открытии ООО либо регистрации частного предпринимательства, рекомендуется детально изучить вопрос налогообложения. Для каждой отдельной деятельности предусмотрены конкретные размеры выплат по налогам. Исходя из уровня затрат на них, возможных рисков по убыткам, следует принимать окончательное решение о выборе организационно-правовой формы бизнеса.

Решили открыть бизнес?

Тогда рекомендуем воспользоваться удобными сервисами для предпринимателей, которые сделают ведение бизнеса простым и понятным.

Интернет-бухгалтерия «Мое дело» — поможет Вам вести бухгалтерию онлайн, рассчитывать налоги? отправлять отчетность в налоговую. Одним словом, заменит Вам бухгалтера!

Сервис по регистрации ИП от банка Точка (ФК Открытие) — специалисты сервиса помогут Вам собрать необходимые документы для регистрации ИП или ООО, подготовят все необходимые документы и откроют расчетный счет в лучшем банке для предпринимателей.

Масштаб бизнеса

В данном случае имеется в виду не конкретный бизнес, а именно организационно-правовая форма, и так сказать, её вес на рынке. Конечно, есть ИП, которые имеют многомиллионный оборот, а есть компании, практически не приносящие своему владельцу никакой прибыли.

Но в целом, юридические лица расцениваются как более солидные участники бизнеса, чем индивидуальные предприниматели. Это находит отражение и в законах:

• ко многим лицензионным видам деятельности допускают только организации;
• штрафы за одно и то же административное правонарушение для юридических лиц в разы больше, чем для физических лиц.

Кроме того, ИП просто не может официально привлечь новых партнёров или продать свой бизнес как цельную структуру. Соответственно, интерес инвесторов к физическим лицам намного ниже, чем к юридическим.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Отчетность и учет ИП и ООО

Субъекты предпринимательства обязаны вести два вида учета – налоговый и бухгалтерский. Под налоговым учетом понимают систему сбора и обобщения информации для расчета налоговой базы и сумм налогов к уплате.

Бланков, относящихся к налоговой отчетности – великое множество, здесь мы сообщим только о самых важных: КУДиР и налоговых декларациях. Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – это документ, в котором юридические и физические лица отражают налоговый учет. Формы этих учетных книг отличаются в зависимости от выбранного налогового режима:

• КУДиР по упрощённой системе налогообложения предназначена и для ИП, и для ООО;
• Книгу учета доходов (расходы на этом режиме не учитывают) для ПСН ведут только предприниматели;
• КУДиР для плательщиков сельхозналога (ЕСХН) также ведут только ИП;
• ИП, работающие на общей системе налогообложения, ведут свою Книгу — учета доходов и расходов и хозяйственных операций;
• Плательщики ЕНВД (и ИП, и ООО) книгу учетов доходов и расходов не ведут.

Формы налоговых деклараций для ИП и ООО на режимах УСН, ЕНВД и ЕСХН одинаковы. Налогоплательщики на общей системе налогообложения уплачивают НДС, форма которой также одинакова для юридических и физических лиц. Дополнительно, организации на ОСН сдают декларацию по налогу на прибыль, а ИП на этом режиме сдают свою декларацию – о доходах физлиц. Предприниматели на патенте налоговых деклараций не сдают.

Просим вас не хвататься за голову при виде информации, которая неподготовленному человеку покажется неудобоваримой. Все не так страшно, как кажется, и мы вам поможем!

Что касается ведения бухгалтерского учета, то ИП здесь пощадили, они имеют право его не вести. При этом сказано о такой возможности в законе № 402-ФЗ о бухучете, как это часто бывает — слегка не по-русски…

Статья 2 закона сообщает, что его действие распространяется, в том числе, и на индивидуальных предпринимателей. А статья 6 позволяет ИП не вести бухучет, если они «… ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности».

Такая формулировка вызвала вал вопросов предпринимателей, с просьбой объяснить — что тут имелось в виду? В результате Минфину пришлось издать целый ряд писем, отдельно для ИП на разных режимах.

Итог таков: предприниматели на режимах УСН, ОСН, ЕСХН и ПСН ведут учет доходов в специальных учетных книгах (КУДиР), а работающие на вмененке – учитывают при расчете вмененного налога физические показатели, поэтому все они выполняют указанное в ст. 6 требование. Исходя из этого — все ИП, независимо от выбранного режима, имеют право отказаться от ведения бухгалтерского учета.

Все организации, в том числе ООО, бухучет вести обязаны. Если же организация относится к субъектам малого предпринимательства (численность работников не более ста человек и выручка от реализации или стоимость активов за предыдущий год не превышает 400 млн. рублей), то она может вести такой учет в упрощенном порядке. Предусмотрен такой порядок в Письме Минфина от 01.11.12 № ПЗ-3/2012.