Как легально обналичить деньги с расчетного счета ооо

Деньги под отчет и представительские расходы

Получение денег под отчет и на представительские расходы некоторые источники тоже называют вариантом получением прибыли из ООО, но это не так. Эти деньги могут быть потрачены только на интересы самой организации, а расходы должны иметь экономическое обоснование и документально подтверждены. Кроме того, на представительские расходы устанавливается норма – не более 4% от суммы расходов на оплату труда за отчетный или налоговый период.

Таким образом, основной способ получения прибыли из ООО – это дивиденды, при выплате которых с учредителя удерживается налог. Другие легальные варианты (займ, зарплата или вознаграждение) тоже требуют уплаты налогов, поэтому не могут быть альтернативой дивидендов.

В каких случаях это делают

Юридическое лицо прибегает к скрытию своих средств и тайному обналичиванию в следующих ситуациях:

• Чтобы не уплачивать крупные суммы налогов;
• Когда деньги были заработаны нелегальным путем;
• Если есть риск блокировки счетов юридического лица;
• Заморозка счетов юридического лица в результате долгов;

Как правило, цель вывода всегда одна – отмыть деньги на руки и не отразить их в качестве прибыли или дохода, не платить налог и скрыть какую-либо сумму от налоговых органов. Делового интереса у такой сделки нет.

Организаторами являются директор и главный бухгалтер фирмы, а также ИП или бухгалтер ИП. Самая большая ответственность всегда лежит на бухгалтерах, поэтому, что афера не была вычислена, бухгалтер должен иметь хорошее образование и опыт. Некоторые ИП специально нанимают себе хороших бухгалтеров, а затем уговаривают их получить материальную выгоду с помощью таких операций.

Справка! За незаконное обналичивание через ИП денег может наступить административная или уголовная ответственность.

Как снять деньги с расчетного счета ИП?

Прежде всего нужно изучить все законные для ИП обналичивания средств, затем выбрать из наиболее выгодные. Выгода таких операций будет состоять не только в их цене, но и в отсутствии риска нарушить закон.

Однако варианты беспроблемного, а иногда и бесплатного снятия наличных со счета предпринимателя есть. Чаще всего называют 4 таких способа:

• в кассах обслуживающего счет банка;
• с помощью корпоративных карт;
• через личные ;
• по чековым книжкам.

Последний вариант встречается все реже и может быть отменен в ближайшее время, с заменой чеков банковскими картами. Не стоит считать это потерей, заполнение чеков требовало внимания, ошибки «карались» переписыванием заново всего листа. Для снятия по чеку большой суммы приходилось давать предварительную заявку в отделение банка.

Корпоративные банковские карты (cash-карты) – способ более прогрессивный и удобный. Деньги можно переводить на карт-счет или открывать карту к расчетному счету. С карты можно снимать наличные в кассах и банкоматах. Картой можно рассчитываться в магазинах, как обычной пластиковой карточкой.

Но! Расчеты такой картой должны идти на нужды бизнеса, а не для оплаты личных расходов. Однако ограничений по платежам и снятию наличных здесь нет.

Таблица показывает, что каждый банк имеет свою систему назначения процентов за снятие. Но общая тенденция состоит в назначении большей (в %) комиссии на большие суммы.

Однако комиссия за выдачу денег не единственный критерий выгоды работы с банком, существуют другие платежи, которые не прямо, но косвенно ложатся на общие расходы предпринимателя. Важный аспектом бывает доступность банка и география его отделений. В России нет регионов, где придется искать, как снять деньги с расчетного счета Сбербанка. А вот некоторые малые банки не столь распространены, наличные по их картам придется снимать в чужих устройствах и кассах, часто – с дополнительной комиссией.

Как правильно отразить снятие в учете?

Выдача денег на выгодных условиях еще не означает, что за нее не придется заплатить в дальнейшем. Здесь в худшем положении могут оказаться предприниматели, неправильно ведущие личную бухгалтерию. Самой большой проблемой становится «циклическая ошибка», когда одинаковые операции постоянно отражаются не теми проводками. Особенно если деньги снимаются не только для личного потребления, но в качестве оборотных средств. Тогда каждый такой оборот, т.е. снятие наличных, по результатам проверки будет обложен налогом, к которому добавятся суммы штрафных санкций за его неуплату и др.

Во избежание проблем, снятие должно быть оформлено:

• либо как доход ИП и выдача ему средств наличными;
• либо как прибыль ИП и выплата наличные нужды.

Верное название операций и номера проводок по дебету и кредиту лучше периодически уточнять у профессиональных консультантов в области бухгалтерии.

Практически каждый индивидуальный предприниматель имеет собственный расчетный счет в банке. К сожалению, не все понимают, что снять с него средства не так просто, как с кредитной карточки. Впрочем, на личные нужды получить деньги можно в любой момент. Законодательство не ограничивает ИП в отношении использования его имущества, к которому и относятся личные средства.

Проблемы со снятием денег с расчетного счета начинаются тогда, когда у индивидуального предпринимателя нет корпоративной карты или в случае, если он хочет оплатить покупку, не связанную с деятельностью предприятия. Есть несколько вариантов, как можно обойти их.

Можно ли снимать деньги с кредитки

Кредитки в первую очередь предназначены для безналичных платежей. Поэтому хорошенько подумайте, перед тем как обналичить денежные средства в банкомате или кассе. Это может обойтись вам достаточно дорого из-за высоких процентов. Лучше используйте свою кредитку по ее прямому назначению — для оплаты товаров и услуг в магазинах. Как правило, банки не устанавливают комиссии для безналичных операций.

Процент будет особенно высоким, если обналичить средства одним из следующих способов:

• в банкоматах других банков;
• без предварительного внесения денег на счет кредитки.

Но и в этих случаях все будет зависеть от того, клиентом какого финансового учреждения вы являетесь. Так, некоторые организации возьмут свои проценты, даже если вы обналичите с кредитки собственные средства (около 1–10 % от суммы). А другие позволят снять без процентов лишь конкретную небольшую сумму. Также банк может ввести минимум процентных выплат, из-за чего обналичить маленькую сумму будет просто невыгодно.

Как обналичить кредитную карту без процентов в 2019 году? Возможно ли это? Да, такой способ действительно существует. Он довольно нестандартный, но зато работает. Сначала переведите нужную сумму со своей кредитной банковской карточки на дебетовую, полученную в том же банке. А затем снимайте деньги с дебетовой карты уже без процентов. К сожалению, финансовые учреждения стали всё реже предоставлять такую возможность своим клиентам. Иногда они устанавливают минимальную сумму снятия для соблюдения условий выдачи наличных без комиссии. Но дело в том, что многие банки прекрасно знают о возможности обналичить кредитную карту без процентов и позиционируют это как дополнительную услугу. При этом они стараются извлечь для себя максимальную выгоду из уже работающего инструмента.

Ещё недавно владеть кредитной карточкой в России считалось престижным. Люди среднего и небольшого достатка воспринимали кредитку как излишество, всего лишь часть имиджа. Однако сегодня реклама пластиковых карт пестрит повсюду: в торговых центрах, на улицах, в Интернете. Платежные системы и финансовые учреждения тратят немало средств на то, чтобы навязать клиентам кредитку, приучить их ей пользоваться.

И нужно сказать, что их старания не проходят даром. Кредитная карточка уже стала неотъемлемым элементом жизни каждого россиянина. Теперь люди практически не носят с собой наличные. А значит, они меньше переживают за их потерю. Кроме того, благодаря платежному инструменту с определенным лимитом мы можем в любой момент купить товар, недоступный нам без заемных средств. Однако если вы захотите обналичить кредитные средства, помните, что любой сервис или услуга требует своей оплаты.

Скорее всего, вы уже поняли, что снимать деньги с кредитки не слишком выгодно. Более того, люди стараются избегать операций по обналичиванию даже при доступе льготного периода. Потому что он недолговременный и практически всегда используется для безналичных расчетов. Но, несмотря на это, спрос на кредитные карты совсем не снижается.

Статистические данные свидетельствуют о том, что за последний год кредитками активнее всего интересуются пенсионеры и молодежь до 25 лет. А средняя сумма кредитного лимита с каждым днем увеличивается. Это означает, что спустя некоторое время владельцы кредиток вынуждены будут тратить больше денег на то, чтобы обналичить деньги. А банки, конечно же, получат от этого больше дохода.

Исходя из всего сказанного выше, можно сделать вывод о том, что для держателей банковских карточек выгоднее всего использовать их по прямому назначению. Это позволит людям постоянно увеличивать лимит своего счета, получить льготный период, бонусы, возможность участвовать в различных розыгрышах и акциях, а также пользоваться иными предложениями и привилегиями.

Незаконный оборот денежных средств

Последствия обналичивания денег через ИП и ООО связаны с распространением коррупционных схем, обеднению бюджета (из-за сокрытия налогов) и сокращению средств для выплат пенсий из-за выплаты зарплаты «в конверте».

Предприятия, которые сотрудничают с государственными и муниципальными органами, и обналичивают деньги в рамках незаконных схем, по сути, воруют деньги из местных и федерального бюджета.

Частные компании ссылаются на необходимость своевременных выплат работникам, которые часто работают неофициально, а также тяжестью налогового бремени и требованием взяток со стороны бюрократов.

Схемы обналичивания

Как отмывают деньги через ИП и предприятия? Схемы различны, но все они начинаются с вывода денег со счёта компании. Директор фирмы оформляет необходимые документы, которые объясняют данную банковскую операцию. Обычно деньги якобы идут на оплату оказанных услуг. Услуги оказывает фирма однодневка, создатель которой получает от схемы свой процент.

Бывают схемы, в которых не нужен посредник, а используют поддельные документы. Каждый способ обманного получения наличных денег видоизменяется в конкретных обстоятельствах. Но в большинстве своём схемы хорошо известны сотрудникам Налоговой службы.

Наиболее распространённые из них:

• С использованием подставных лиц.
• С помощью банковских работников.
• Через фирмы-однодневки.
• С помощью фальшивых документов.
• Через сертификаты на материнский капитал.

Рассмотрим подробнее основные схемы обналичивания денег.

Обналичка через ИП

ИП часто выступают в роли участников схем обналичивания денег предприятий. С одной стороны, такие схемы сложнее выявить. С другой, если сотрудники Налоговой службы смогут доказать незаконность сделки, то в отличие от исчезнувшей фирмы-однодневки, частное лицо привлечь к ответственности будет проще. Предприниматель окажется на скамье подсудимых вместе с руководителем предприятия.

Суть схемы обналичивания денежных средств через ИП в заключении с ним договора на оказание услуг. При этом выбирают услуги, оказание которых очень сложно контролировать:

• Пуско-наладочные работы.
• Грузоперевозки.
• Тренинги, обучение, консультации.

Если после проведения работ пройдёт некоторое время, то факт их выполнения вообще будет невозможно доказать. Для доказательства необходимы показания очевидцев, которые скажут, что работы не проводились.

Удобство схемы вывода денег через ИП в том, что он может снимать со своего счёта любую сумму денег, а отчётность по расходам он предоставляет в целом.

Обналичка через ООО

В рамках компании можно получить деньги без привлечения посредников. Схемы такого рода сложнее, но зато руководителю фирмы не нужно делиться с посредником.

В рамках ООО для обналичивания денег используют:

• Завышение расходов и перечисление денег ИП.
• Оформление займа на длительный срок.
• Начисление дивидендов.
• Через дебетовые карты.
• С помощью лиц, которым деньги перечисляют под отчёт.

Конкретные операции могут принимать разные формы.

Долгосрочный кредит

Получение такого займа от банка позволяет сразу стать обладателем внушительной суммы наличных денег, не выводя их со счёта ООО. При этом с точки зрения закона к такой схеме сложно предъявить претензии. Брать кредиты на покупку автомобиля или иные нужды не запрещено. При наличии у компании учредителя, использовать её средства для получения кредита также разрешено. Налогом такие кредитные деньги не облагаются. Заёмщик кладёт их на личный счёт под процент. Этот аспект является спорным, так как, с одной стороны, разрешён законом, а с другой, позволяет уйти от налогов.

Риски использования такой схемы связаны с длительным сроком займа. Сумму денег нужно вернуть, но за это время ООО может обанкротиться или инфляция может привести к значительному снижению стоимости денег.

Начисление дивидендов

Статус ООО разрешает начислять дивиденды с прибыли её учредителям. В результате сумма налогов снижается, так как они платятся не со всей прибыли, а с её части за вычетом дивидендов.

Как обналичить материнский капитал на покупку жилья

Теоретически можно купить квартиру большой площади, используя средства маткапитала, а потом продать ее и вырученную разницу использовать по своему усмотрению. Но эта схема сомнительна по трем причинам.

Во-первых, если при покупке недвижимость была оформлена на всех членов семьи в равных долях, то обменять ее на меньшую жилплощадь не позволят органы опеки и попечительства. За сделками с участием несовершеннолетних собственников контролирующие органы внимательно следят.

Во-вторых, стоимость квартир большей и меньшей площади отличается незначительно. При продаже недвижимости, которой владеют меньше трех лет, придется заплатить налог в размере 13%, так что сама сделка для получения в перспективе денег больше напоминает авантюру.

А в-третьих:

Материнский капитал — это реальное подспорье молодым семьям и возможность улучшить жилищные условия. И воспользоваться этой возможностью вы можете на абсолютно законных основаниях.

Отказ принимать к оплате банковскую карту

Вполне возможно, что незаконные операциями с наличными деньгами присутствуют тогда, когда у вас отказываются принимать к оплате пластиковую карту (с кэшбэком 5%), например, в ресторане. Аргументы официантов в таких случаях могут быть самыми разными («нет связи с банком», «сломался терминал» и т. д.). Сотрудники кафе могут даже предложить вам оплатить счет наличными за хорошую скидку (около 10%). Рассказов в интернете о скидках при оплате наличными становится в последнее время все больше.

Почему это происходит? В мире господства безналичных платежей людям, совершающим незаконные операции, получать на руки большой объем наличных становится все труднее. В этой ситуации в качестве агрегаторов «налички» используются розничные торговые точки (чаще всего — заведения общественного питания).

Торговые операции, оплаченные наличными, через бухгалтерию продавцы не проводят. Собираемую с клиентов «наличку» руководители ресторанов затем продают криминальным элементам или теневым бизнесменам. Наличные банковские купюры заинтересованные лица оплачивают безналичным способом (например, переводят кафе деньги за несуществующие банкеты). Стоимость «кэша» на теневом рынке доходит до десяти и более процентов от его номинала.

Конечно, нет ничего незаконного в том, чтобы оплатить счет в кафе наличными с хорошей скидкой (а вот потерять кэшбэк и не получить скидку — жалко). Однако все-таки неприятно сознавать, что заведение, в котором вы сейчас едите, может быть связано с миром криминала.

pro-banking.ru

Рубрика: 

Интересные статьи о финансах и финансовой грамотности

Способы снятия денег с расчетного счета ИП

Как снять деньги с расчетного счета ИП? Для этого существует три основных способа.

Снятие наличных с расчетного счета

Предприниматель, как и юридическое лицо, может снять наличные деньги со счета и пополнить свою кассу. ИП имеет право тратить денежные средства из кассы на личные нужды без ограничений, что предусмотрено п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013г. № 3073-У.

Но если часто снимать наличные денежные средства, особенно, когда речь идет о крупных суммах, можно попасть под действие федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ. Этот нормативный акт принят с целью борьбы с «отмыванием» денег, полученных незаконными путями и финансированием терроризма. На его основании банки имеют право блокировать счета юридических лиц и ИП, если проводимые операции покажутся им подозрительными. А регулярное снятие наличных денег – это один из основных критериев «подозрительности» операций. Даже если в дальнейшем удастся доказать банку, что никакого криминала в действиях владельца счета нет, то блокировка счета существенно затруднит деятельность ИП. В этом случае могут возникнуть трудности и при открытии счетов в других банках.

Кроме того, многие банки устанавливают «запретительные» (до 10% и более) комиссии для операций снятия крупных сумм наличных.

Перевод денежных средств на свой личный банковский счет

Это оптимальный способ, которым можно снимать деньги с расчетного счета

Не нужно следить за кассовой дисциплиной и привлекать внимание контролирующих органов операциями с наличными деньгами. Кроме того, банки часто предусматривают возможность для ИП переводить определенную сумму в месяц на свой личный счет без комиссии

Перевод денежных средств на вклад или депозит

Этот способ, которым можно произвести обналичивание денег через ИП, является вариантом предыдущего. Его удобство зависит от условий вклада, в частности – от того, может ли вкладчик снимать деньги досрочно. Если вклад предусматривает возможность досрочного снятия части суммы без потери процентов, то по сути данный вариант ничем не отличается от перевода на карточку.

При любом способе снятия предпринимателем денежных средств с расчетного счета эти суммы не облагаются налогом на доходы физических лиц. Ведь налоги с этих доходов уже уплачены предпринимателем. Переводя деньги на личную банковскую карту или снимая наличные, ИП как бы «переходит» в статус обычного физического лица и может без ограничений использовать оставшиеся после уплаты налогов средства.

Продажа дебетовой карточки

По этой схеме «нальщики» находят людей, которые за небольшую плату готовы оформить дебетовые карточки в разных банковских организациях, а после передать их вместе с договорами и ПИН-кодами мошенникам.

Аферисты уверяют, что никаких незаконных действий с карточкой происходить не будет, даже просят при оформлении отключить на карточном счете овердрафт, чтобы карта не ушла «в минус».

Мошенники убеждают владельца пластика, что за такие действия не предусмотрено никакой ответственности. Однако не все так просто.

С одной стороны, ни уголовной, ни административной ответственности за передачу карточки третьему лицу не предусмотрено.

С другой, если этот факт всплывет, банк может занести клиента в «черный список» и отказать в дальнейшем в обслуживании.

После передачи пластика третьим лицам, будет происходить незаконное обналичивание денег, пока частыми транзакциями не заинтересуются компетентные органы.

Владельца карточки вызовут в банк или того хуже в полицию. Придется рассказать о незаконном заработке.

Уголовной либо административной ответственности не наступит, поскольку она не предусмотрена законом.

Однако проблемы и разбирательства гарантированы. Также могут обвинить в пособничестве терроризму. А это уже немалый тюремный срок.

К тому же, «дебетовки» обслуживаются бесплатно только первый год. За все последующие годы использования придется платить.

Сумма, которую предлагают мошенники за одну карточку, как правило, меньше стоимости ее годового обслуживания. Поэтому выгоды здесь нет никакой.

Прежде, чем участвовать такой схеме, стоит сто раз подумать – а есть ли в этом смысл?

Процедура вывода денег со счёта ООО

Вне зависимости от выбранного способа, существует формальная процедура, как обналичить деньги с расчётного счёта ООО. Банк при снятии затребует обоснование вывода. Чаще всего указываются расходы на хозяйственные нужды или на зарплату для персонала. Банк в таком случае не может отказать клиенту или заморозить его перевод. Поэтому юридические лица чаще всего не работают с криптовалютами: такие операции трудно провести через банк и отразить в отчётности.

После того, как деньги получены, их необходимо оприходовать в кассу предприятия. Если средства на конец дня превысят установленный внутренним распорядком лимит, то их нужно будет отправить обратно в банк.

Из документов для снятия со счёта основным является чековая книжка, её выдают в ходе открытия счёта ООО. К ней прикладывается карточка с образцами подписей уполномоченных на снятие денег сотрудников или учредителей. В чеке указываются необходимые для снятия данные:

• Дата снятия средств
• Сумма вывода
• Паспортные данные получателя
• Подпись
• Назначение вывода со счёта ООО

Если указанные данные проходят проверку сотрудником банка, то перевод со счёта проходи. Также при себе необходимо иметь документ, подтверждающий личность. При снятии крупных сумм необходимо заранее оставлять на неё заявку, так как в финансовом учреждении может не быть нужного количества денег.

Все операции по снятию обязательно должны отражаться во внутренней отчётности предприятия.

Открытие ИП для вывода денег из ООО

Страшное слово «обнал», пожалуй, слышали все. Многие, тем не менее, даже не догадываются о тех схемах, которые используются. Например, самая распространенная из них — создание фиктивного ИП, на которое можно легко и непринужденно переводить деньги за якобы оказанные услуги, поставленный товар или выполненные работы.

Конечно же, эти товары или работы существуют только в счетах и актах, а на деле счет предпринимателя используется исключительно для вывода средств, поскольку ИП имеет право полностью распоряжаться своей прибылью на своё усмотрение, конечно, после уплаты налогов. Ведь если ИП работает на УСН, то вместо 13%, как в случае с физлицом, он заплатит 6% + страховые взносы в размере 36 238 рублей в год, которые можно вычесть из уже уплаченной в ФНС суммы. И в результате налог будет минимален.

Единственное, если годовой доход предпринимателя превышает 700 000 рублей, с суммы сверх этого лимита нужно отдать государству еще 1%. Но, это тоже незначительные выплаты. Например, годовой доход составит 1080 000 рублей, значит дополнительный взнос составит 1% от 380 000 рублей, то есть 3 800.

Но, необходимо сказать, что такие схемы ФНС давно уже «раскусила» и, уж поверьте, умеет распознавать. По каким признакам?

1. ИП зарегистрирован недавно, меньше, чем 6 месяцев назад и получает стабильный доход в виде выплат из одного и того же ООО
2. ИП оформлен на кого-то из сотрудников ООО или даже на учредителя, его близких родственников, либо на утерянный паспорт
3. С другими контрагентами, кроме единственного ООО, предприниматель не работает

Поэтому многие предлагают уже действующему ИП за определенное вознаграждение выставлять фиктивные счета

Правда, очень важно убедиться, что у него открыты соответствующие ОКВЭДы. К примеру, если вы занимаетесь рекламой и хотите получить счет за «дизайн баннера», а вам его выставляет фирма-продавец продуктов питания, ждите вопросов от налоговой

Приём на работу ИП в качестве директора ООО

Но даже при соблюдении всех мер предосторожности, мы не рекомендуем иметь дело с «обналом»

Лучше обратить свое внимание на другую возможность вывода денег через ИП, доверив ему управление обществом. Знаете ли вы, что закон «Об ООО» позволяет нанимать управляющего извне, не из числа учредителей? И им, конечно, может являться ИП

Как нетрудно догадаться, суть схемы в том, чтобы управленец, являющийся индивидуальным предпринимателем, получал деньги за свою работу не как обычное физическое лицо и, соответственно, платил меньшие суммы в виде налогов.

По сравнению с другими вариантами, такое использование ИП для вывода денег из ООО представляется наиболее выгодным и удобным. Тем не менее, несмотря на соблюдение всех требований законодательства, он считается рискованным и «серым». Почему?

Дело в том, что налоговые органы, исходя из своего опыта, обращают особенно пристальное внимание на организации, где в штате числится ИП. Поэтому даже если первая декларация была сдана без нареканий, это не значит, что в дальнейшем вам не выпишут штраф за уклонение от уплаты налогов

Можно попробовать этого избежать: правильно оформить управление сторонним ИП.

1. В уставе должно быть положение о том, что может быть нанят управляющий извне
2. Договор о найме должен быть утвержден общим собранием
3. Подписать договор, составить акты об этом событии. ИП составляет свой, а председатель собрания — свой
4. Оформить управление через внесение изменений в ЕГРЮЛ (это потребует времени и оплаты госпошлины)
5. Уведомить контрагентов о смене управления

Например, не стоит указывать почасовую ставку или точный размер заработной платы, нормировать рабочее время и место работы, прописывать четкие права и обязанности. По характеру формулировок и форме контракт должен быть приближен к договору оказания услуг.