Как оформить налоговый вычет через сайт фнс: пошаговая инструкция

Порядок сбора документов и их перечень

Рассмотрим, что нужно сделать для оформления жилищного кредита, какие необходимо предоставить в Сбербанк документы для ипотеки на квартиру. Для получения жилищного займа нужно пройти несколько этапов:

1. Анкетирование. Следует заполнить бланк по форме банка. Подать заявку вы можете как в отделении банка, так и онлайн, перейдя во вкладку интересующей вас программы. Для отправки запроса через интернет, нажмите «Подать заявку» и заполните анкету на странице Сбербанка. Потребуется указать свои персональные данные, контактный телефон и имейл, сведения о месте работы и трудовом стаже, сообщить об уровне своего дохода, дать согласие на обработку информации. Если у вас возникли трудности на этом этапе, вы можете проконсультироваться с менеджером Сбербанка в офисе или по телефону 8 (495) 455-10-73 (звонок по Москве бесплатный);
2. Оценка заемщика. Банк проверит достоверность указанной в анкете информации, подлинность документов, составит заключение о платежеспособности и ответственности клиента. Также будет проверена кредитная история заемщика;
3. Сбор документов. Ответ по своей заявки вы получите в СМС или по электронной почте. Если принято положительное решение, следует приступить к сбору документов. Вы можете подготовить пакет самостоятельно или обратиться к посреднику. На этом этапе вам потребуется передать в Сбербанк документы для ипотеки на квартиру. Их перечень выглядит так:
   1. заявление-анкета;
   2. паспорт гражданина России;
   3. документ, подтверждающий доход. Для этого может использоваться 2-НДФЛ или справка, заполненная по форме банка;
   4. справка о трудоустройстве. В качестве такого документа могут выступать заверенная работодателем копия трудовой книжки, выписка из нее, копия трудового договора или коллективного (если он используется). Если клиент получает социальные выплаты, необходима справка об их начислении, для ИП и физлиц требуется подтвержденная налоговая декларация, а также лицензия о праве на осуществление предпринимательской деятельности;
   5. документы, подтверждающие дополнительный доход. К примеру, клиент может сдавать жилье в аренду. В этом случае необходимо предоставить в Сбербанк декларацию 3-НДФЛ, которая подтверждена в налоговой службе или копия документов о сдаче недвижимости в аренду.

   Если клиент получает зарплату или социальные пособия, в том числе и пенсию по старости или выслуге лет, на этом этапе ему нужно предоставить значительно меньший пакет документов, а именно – паспорт гражданина РФ и заявление-анкету.

4. Поиск жилья. На этом этапе необходимо определиться с объектом, который вы будете приобретать в ипотеку. Вы можете найти недвижимость самостоятельно или выбрать жилье из перечня предложений от застройщиков, с которыми сотрудничает Сбербанк, на вторичный жилье, в строящемся объекте или в новостройке. После этого следует перейти к процедуре оценки жилья, чтобы определить его рыночную стоимость;
5. Оценка недвижимости. Определить стоимость жилья может как сам банк, так и специальная компания, которая аккредитована Сбербанком. Менеджер банка может сориентировать вас, в какие оценочные компании вы можете обратиться;
6. Подтверждение наличия средств для выплаты первого взноса. Для этого потребуется расписка от продавца недвижимости или выписка по банковскому счету с подтверждением того, что на нем есть достаточная сумма;
7. Заключение сделки. На этом этапе потребуется следующий пакет документов:
   1. договор купли-продажи, который оформляют заемщик вместе с продавцом недвижимости;
   2. договоры займа и залога между клиентом и банком. После заключения его необходимо зарегистрировать в государственных органах;
   3. договор страхования, который заключается между заемщиком и страховой компанией;
8. Получение ипотеки в Сбербанке. Средства могут быть выданы наличными в депозитной ячейке или переведены на счет. Если клиенту удобнее, чтобы средства сразу поступили продавцу недвижимости, Сбербанк может осуществить эту процедуру.

Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить?

Размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от двух переменных:

• даты получения недвижимость в собственность;
• порядок оплаты жилья – одномоментно или с использованием банковского кредита (ипотека).

Учтите! С банком у вас должен быть заключен не просто кредит, а именно ипотечный договор.

До 1 января 2014 года действовали другие правила получения имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет на квартиру по ипотеке, купленной гражданином Анохиным Игорем Анатольевичем , в 2013 году, состоит из двух частей:

• вычета за саму квартиру – максимум 2 миллиона рублей;
• вычета на сумму процентов, уплаченную банку – эта сумма верхнего порога не имеет.

То есть, за квартиру стоимостью в 30 миллионов рублей, которую Анохин взял в ипотеку в 2013 году и заплатил банку еще 3,5 миллиона рублей в качестве процентов, Игорь Анатольевич получит вычет в 2 миллиона рублей+3,5 миллиона рублей=5,5 миллионов рублей. 13% от этой суммы – 715 тысяч рублей, – вернет ФНС Анохину.

Для владельцев ипотечного дорогостоящего жилья старые правила были очень выгодны. А вот для тех, чья квартира стоит меньше 2 миллионов рублей, вычет действует только в размере фактической стоимости жилья. То есть, если бы Анохин купил квартиру за 1 миллион рублей в 2013 году, то он бы получил только 130 тысяч рублей. А вот остаток вычета ему использовать уже нельзя.

По правилам, применяемым для жилья, купленного до 2014 года, право на вычет гражданин получает только один и если ему не удалось с реализовать вычет в полном объеме, то в дальнейшем он не может ни использовать оставшийся вычет, ни снова заявить свое право на возврат подоходного налога при покупке другой недвижимости. То же самое правило действует и по процентам – их можно предъявить государству полностью, но только один раз в жизни по одной квартире.

Какие изменения в правила получения налогового вычета на квартиру по ипотеке принес 2014 год?

Если Анохин Игорь Викторович получил «розовое» свидетельство после 1 января 2014 года и до этого не имел имущественных налоговых вычетов, то за всю жизнь вычет Анохина по жилью – 2 миллиона рублей. Разница в том, что теперь вычет Анохин может получить за несколько объектов недвижимости: купил в 2015 году двухкомнатную квартиру в небольшом городке за 1 миллион рублей – получил 1 миллион налогового вычета, в 2016 году купил еще и «однушку» за 850 тысяч рублей – и снова имеет право на вычет в сумме расходов на покупку. А если Анохин вознамериться купить еще одно жилье – то сможете использовать остаток вычета 150 тысяч рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). По достижению суммы в 2 миллиона право на вычет считается реализованным.

А вот проценты по ипотеке для расчета налогового вычета теперь нормируются – максимальный размер вычета с 2014 года равен 3 миллионам рублей. И этот вычет можно реализовать только по одному объекту недвижимости. Если у Анохина за весь срок ипотеки по одной квартире проценты меньше 3 миллионов рублей, то вычет ему дадут только на фактическую сумму уплаченных процентов, остаток вычета по процентам нельзя использовать при покупке еще одной квартиры.

Внимание! В сумму расходов для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку включают затраты на достройку и отделку – но если в договоре приобретения недвижимости есть оговорка, что квартира покупается без отделки. А вот если вы решили изменить планировку – принять к вычету такие затраты не получится, как и затраты на бытовую технику, мебель, освещение

Итак, вычет налога за квартиру в ипотеку, купленную до 2014 года, вы получите один раз – 2 миллиона рублей плюс фактически уплаченные проценты. Налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку после 1 января 2014 года – максимум 5 миллионов рублей (2 миллиона вычета, который можно растянуть на несколько покупок, и 3 миллиона однократного вычета на проценты по одной квартире).

Почему мы так много внимания уделяем нормам, утратившим силу сегодня? Потому что независимо от того, когда вы решите подать заявление на вычет: сразу после покупки или спустя несколько лет, — считать вам налог к возмещению будут по правилам, актуальным на момент покупки жилплощади.

Допустим, Анохин в 2013 году купил апартаменты без ипотеки и получил имущественный вычет, а в 2016 году планирует взять еще одну квартиру с привлечением банковских средств. Тогда он может получить возмещение НДФЛ за проценты по ипотеке (Письмо ФНС от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666).

Порядок получения вычета

^

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома –
  свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
  квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
  комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
  права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
  (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
  на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
  права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
  договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
  график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
  банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
  акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
  договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
  выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
  размера имущественного налогового вычета между супругами.

Что представляет собой налоговый вычет

Сначала следует определиться, как следует трактовать понятие налоговый вычет. Речь ведется об уменьшении налоговой базы (в частности, всех доходов человека, с которых производится выплата НДФЛ) при расчете налога на конкретную сумму, в результате чего в том году, за который гражданин изъявил желание получить вычет он:

• Получает возврат излишне уплаченного НДФЛ из бюджета. Это вычет за предшествующие годы
• Либо не платит НДФЛ в том случае, если разговор ведется о вычетах на будущее время

Налоговый имущественный вычет предоставляется и в том случае, если речь идет о покупке жилой недвижимости. Вдобавок, по договору ипотечного кредитования гражданин имеет право запустить процесс оформления вычета на проценты, уплаченные согласно договору.

Заострим внимание, что данный вычет за один год с самого начала не имеет права превышать сумму налога на доходы, которую гражданин уплатил за конкретный временной отрезок. Следует отметить, что сумма, подлежащая возмещению, может быть разделена

Это может произойти по той причине, что возвратная сумма не должна быть больше той, которую работающий человек уплатил в виде налога на полученные им за год доходы. Разговор идет о том, что если за период, в который была осуществлена покупка жилой недвижимости, с доходов гражданина было удержано и перечислено подоходного налога на сумму, равняющуюся 50 000 рублям, а сумма вычета превышает ее, то первом этапе вы можете рассчитывать на выплату, лишь 50-ти тысяч рублей. И только в последующие годы можно претендовать на получение оставшихся средств и только в том случае, если их остаток опять не будет больше размера налога на доходы, уплаченного гражданином.

Нужно отметить, что имущественный вычет в данном случае гражданин может получить лишь один раз за всю жизнь. Но на недвижимость, которая была приобретена после 1 января 2014 года можно оформить вычет на строительство или приобретение второго жилого помещения при условии, что первый вычет на приобретение жилья был получен на сумму меньше максимально возможной суммы вычета, установленной на законодательном уровне: вычет, полученный раньше и оформленный вновь, в совокупности не могут быть больше максимального вычета, составляющего 2 миллиона рублей.

Возврат налога со страховки

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

Если вы заключили договор страхования жизни, то можете получить из бюджета налоговый возврат:

1. 5 лет – минимальный срок договора.
2. 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год.
3. К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех.
4. Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.

Особые ситуации

Кроме классической ситуации, когда один заемщик покупает в ипотеку квартиру, платит за нее и оформляет на себя вычет, возможны не стандартные ситуации. Например, покупка квартиры не для себя или использование целевых государственных выплат для расчета по кредиту.

Квартира куплена супругами

Супруги, находясь в браке, могут приобрести недвижимость в общую совместную собственность или в общую долевую собственность. Если она долевая, о чем указано в договоре с банком и в свидетельствах из Росреестра, каждый из супругов имеет право на вычет, исходя из стоимости его доли. Т.е. и мужу, и жене полагается отдельная выплата, максимум которого составляет 390 тыс. руб., если речь идет об ипотечных процентах. Такой вариант выгоден при высокой стоимости жилья.

Если недвижимость приобретена в совместную собственность, супругам полагается один вычет, но они его могут разделить между собой. Причем в любых пропорциях. Для этого при обращении в ФНС от них дополнительно затребуют:

1. Удостоверение личности второго супруга.
2. Свидетельство о заключении брака.
3. Заявление на раздел, подписанное обоими супругами.

Такой раздел выгоден, если у одного супруга не очень высокая зарплата, а значит, небольшой подоходный налог. Раздел вычета позволяет быстрей вернуть деньги в семью.

Рефинансирование ипотеки

Договор ипотечного кредитования, в среднем, рассчитан на десять лет. За такой длительный период условия по ипотеке, предлагаемые разными банками, могут существенно измениться. В таких случаях заемщики решаются на рефинансирование.

По рефинансированному ипотечному кредиту тоже можно получить налоговый вычет. Для этого потребуется представлять в ФНС уже новую выписку из банка и кроме первичного договора, еще и договор о проведении рефинансирования.

Военная ипотека

При покупке жилья посредством классической военной ипотеки, вычет покупателю не полагается. В данном случае военнослужащий не является плательщиком. За него с банком рассчитывается государство.

Но военные могут приобрести дорогое жилье в рамках ипотеки или уволиться из ВС до окончания выплат. Тогда часть ипотечного кредита они платят сами. В таком случае вот с этой их личной суммы вернуть часть денег можно. Например, стоимость квартиры 3 млн. 200 тыс. руб. Государство заплатило 2 млн. 300 тыс. руб. Полученный вычет начислялся с суммы 900 тыс. руб. по основному кредиту и за проценты именно по этой сумме.

Покупка жилья по договору ипотечного кредитования обходится дорого. В процентах по ипотеке заемщики выплачивают суммы равные, зачастую, стоимости еще одной квартиры. Чтобы финансовое бремя немного облегчить, государство предоставляет налоговые вычеты. В случае с ипотекой заемщик может рассчитывать на получение двух вычетов.