Виды социального страхования и условия их получения
Содержание:
Государственное страхование военнослужащих
Страхование здоровья и жизни военнослужащих действует не только во время пребывания в горячих точках или на территории воинских частей, но также в течение 12 месяцев после завершения военной службы.
За указанный период удается установить причину получения инвалидности или наступления смерти, которые нередко фиксируются ввиду заболевания или увечья, полученного в процессе выполнения тренировочных или боевых задач.
Деятельность по страхованию военнослужащих ведут организации, получившие соответствующую лицензию от государства и заключившие необходимые договора. Процесс обязательного страхования военнослужащих организован за средства, которые выделяются страховым компаниям из бюджета Российской Федерации.
Доходы и расходы системы обязательного социального страхования
Финансовые средства аккумулируются и распределяются тремя фондами:
- Фонд социального страхования
- Фонд обязательного медицинского страхования
- Пенсионный фонд Российской Федерации.
Доходы фондов
Фонды имеют собственные бюджеты, независимые от бюджетной системы России. Поэтому они также называются внебюджетными фондами. Источник денежных средств — страховые взносы, которые предприятия (страхователи) перечисляют в соответствующие фонды. В случае дефицита бюджетов фондов недостаток средств покрывается трансфертными платежами из федерального бюджета России.
Размер страховых взносов рассчитывается исходя из размеров оплаты труда работников предприятий, а также иных вознаграждений и выплат работникам предприятий. Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы определяют суммы взносов в особом порядке.
Случаи, когда взносы не уплачиваются
Взносы не уплачиваются со следующих выплат работникам:
- суточные — при условии, что в локальном акте организации установлен предельный размер необлагаемых взносами выплат
- материальная помощь в любом размере:
- в связи со смертью члена семьи (в соответствии с Гражданским кодексом РФ членами семьи считаются муж, жена, дети и родители)
- в случае стихийного бедствия, теракта
- в случае произошедшего у работника чрезвычайного обстоятельства (ограбление, потоп в квартире, и тому подобное), подтверждённого справкой компетентных органов (полиция, ЖЭК и так далее)
- рождение, усыновление, удочерение детей — не более 50 000 рублей на одного ребёнка, при условии, что выплата совершена в течение первого года после наступления события
- на любые цели 4 000 рублей на работника в год (можно выплачивать не единовременно)
Также взносы не уплачиваются со следующих расходов предприятия (страхователя):
- при медицинском страховании работника более года:
- взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС)
- взносы на обслуживание работников в поликлинике напрямую
- страхование жизни работников
- страхование вреда здоровью работников
- платежи по негосударственному пенсионному страхованию.
Основные расходы фондов
- Выплаты пособий по больничным листам
- Выплаты пособий в связи с материнством:
- по беременности и родам
- при рождении ребёнка
- по уходу за ребёнком до трёх лет
- Финансирование санаторно-курортного лечения и отдыха
- Выплаты в связи с инвалидностью
- Обеспечение заявок инвалидов на технические средства реабилитации и протезно-ортопедические изделия
- Расходы на поликлиники, больницы, медицинскую помощь
- Выплаты пенсий пенсионерам
Виды личного страхования
В личном страховании можно выделить три подотрасли страхования:
-
Страхование жизни — виды страхования, где в качестве объекта выступают определённые события в жизни застрахованного лица:
- дожитие до определённого возраста;
- смерть застрахованного;
- предусмотренные договором страхования события в жизни застрахованного:
- бракосочетание;
- поступление в учебное заведение;
- другие события, предусмотренные договором страхования.
-
Страхование от несчастных случаев — виды страхования, где в качестве страхового случая предусматривается внешняя причина, как правило, кратковременного воздействия, приведшая к временной или постоянной потере трудоспособности, или смерти застрахованного. В отличие от страхования жизни, которое, как правило, носит долговременный характер (от нескольких лет до нескольких десятков лет), страхование от несчастного случая заключаются, как правило, на срок до одного года. Виды страхования от несчастного случая:
- страхование пассажиров;
- страхование детей;
- страхование работников предприятия;
- страхование граждан (страховая премия зависит от образа жизни застрахованного);
- другие виды страхования от несчастного случая.
-
Медицинское страхование — виды страхования, предусматривающие компенсацию медицинских расходов застрахованного лица на лечение в связи с заболеванием и/или несчастным случаем. Различают следующие разновидности медицинского страхования:
- обязательное медицинское страхование, которым охвачены все категории граждан;
- добровольное медицинское страхование, которое осуществляется в коллективной (работодатель страхует своих работников) или индивидуальной форме;
- страхование медицинских расходов граждан, в том числе туристов, выезжающих за рубеж;
- другие виды медицинского страхования.
В личном страховании может применяться смешанное страхование жизни, включающее несколько видов личного страхования, например, страхование на дожитие, страхование от несчастного случая.
Методические обоснования и актуарные расчёты, обосновывающие финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя (выгодоприобретателя) для долгосрочных видов личного страхования (страхование жизни — англ. life insurance) и краткосрочных видов личного страхования отличаются.
Характерные черты и особенности обязательного страхования
Обязательное страхование имеет ряд экономических и юридических особенностей.
К экономическим особенностям можно отнести следующие:
- массовость – страхование охватывает значительное количество застрахованных лиц;
- масштабность – страхование охватывает большое число объектов страхования;
- всеобщность – каждое лицо, которое подпадает под категорию страхователя или застрахованного лица, должно выступить в указанной роли. Данный признак обязательного страхования существенно отличает его от добровольного, при котором решение о страховании принимается самим гражданином или юрлицом по личному усмотрению;
- всеобъемлемость – каждый объект, подлежащий страхованию, должен быть застрахован. При добровольном же страховании решение о страховании принимается в виду соглашения между страхователем и страховщиком;
- доступность – обеспечение надлежащей страховой инфраструктурой, позволяющей страхователю беспрепятственно осуществлять страхование;
- унифицированность – порядок проведения процедуры страхования устанавливается на законодательном уровне, поэтому является одинаковой как во всех регионах государства, так и для каждого его гражданина. В случае же добровольного страхования порядок и условия могут быть индивидуальными, как по отношению к страхователю, так и по отношению к объекту страхования или страховому случаю;
- экономичность – так как страхование может распространяться на третьих лиц, которые не всегда располагают значительными доходами, размер страховых выплат устанавливается в допустимо минимальном объеме. А благодаря фактору масштабности, то есть большому числу заключенных договоров страхования и существенным суммам, поступивших по ним страховых взносов, страховые операции имеют достаточно высокий показатель финансовой устойчивости.
К юридическим особенностям обязательного страхования относятся таковые:
- обязательное страхование есть требованием государства;
- устанавливается особым правовым актом, который имеет форму федерального закона;
- нормативными правовым актом определяются условия обязательного страхования. В случае с добровольным страхованием условия могут определяться обычным договором;
- осуществляется в принудительном порядке, вне зависимости от собственного желания страхователя;
- характеризуется установлением особой защиты интересов застрахованных лиц;
- влечет уголовно-административную ответственность лицам, уклонившимся от осуществления обязательного страхования.
Гражданским кодексом устанавливаются перечисленные ниже виды обязательного страхования:
- страхование здоровья, жизни либо имущества лиц, установленных в законном порядке, на случай принесения убытков имуществу или вреда здоровью. Стоит отметить, что применительно к объекту страхования, действие обязательного страхования распространяется исключительно на третьих лиц, но никак не на самого страхователя. Это объясняется тем, что гражданский кодекс не может возлагать на гражданина обязательство страховать собственную жизнь или здоровье;
- страхование риска гражданской ответственности страхователя, которая может применяться по причине нанесению вреда жизни, здоровью или причинение ущерба имуществу третьих лиц либо же нарушение договоров с третьими лицами;
- страхование имущества, которое является государственной либо муниципальной собственностью и, которое принадлежит юрлицам на правах хозяйственного владения либо оперативного управления.
Из выше указанного перечня характерных особенностей обязательного страхования можно сделать вывод, что обязанность страховать имущество, которое находится в частном владении, не может возлагаться законодательством непосредственно на собственника указанного имущества.
Согласно с общим правилом обязательного страхования, оно осуществляется за личный счет самого страхователя. Это, в свою очередь, означает, что страхователь не имеет законного основания любым способом компенсировать собственные расходы, вызванные выплатой страховых премий, за счет самих же застрахованных лиц (например, путем удержания определенной суммы денежных средств из зарплаты застрахованного сотрудника), а также перекладывать на выгодоприобретателя обязанность по выплатам страховых премий.
Как исключение можно упомянуть тот случай обязательного страхования, когда страхователем взимается определенный страховой взнос с пассажира, приобретающего билет на проезд в общественном транспорте. Таким образом, по сути, фактическим страхователем становится сам пассажир, то есть застрахованное лицо.
Оплата больничного при коронавирусе в 2020 году
Рассчитывайте и оплачивайте больничные при коронавирусе по временным правилам. Их установило Правительство своим постановлением от 18.03.2020 № 294. Временные правила действуют в период с 20 марта 2020 года и до 1 июля 2020 года при оформлении листков нетрудоспособности, назначении и выплате пособий по временной нетрудоспособности в период нахождения на карантине в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (2019-nCoV).
Временные правила применяют только к тем застрахованным лицам, которые прибыли в Россию с территории стран с зарегистрированными случаями заболевания коронавирусом, а также к тем, кто проживает с ними совместно. Назначить и выплатить пособие по временной нетрудоспособности таким лицам надо на основании листка нетрудоспособности, который по заявлению застрахованного сформируют и разместят в информационной системе ФСС в форме электронного документа.
Сотрудник должен самостоятельно подать заявление через личный кабинет застрахованного лица и приложить к нему документы. Затем ему оформят больничный, то только в электронном виде. Учтите, что работнику для оформления такого листка нужно получить полную учетную запись на портале госуслуг. Она и позволит авторизоваться в личном кабинете на сайте ФСС.
Для выдачи больничного физлицо заполняет в личном кабинете на сайте ФСС заявление о выдаче электронного листка нетрудоспособности. В заявлении нужно указать:
- фамилию, имя, отчество (при наличии);
- дату рождения и адрес места жительства или места пребывания;
- номера СНИЛС и полиса обязательного медицинского страхования;
- номер и дату выдачи загранпаспорта гражданина России;
- сведения о согласии совместно проживающего физлица, кто не зарегистрирован на портале госуслуг, на подачу заявления о выдаче электронного листка нетрудоспособности от его имени;
- иные сведения, чтобы подтвердить факт совместного проживания.
К заявлению прикладывают скан-копии:
- страниц загранпаспорта гражданина России с подтверждением пересечения государственной границы России (первый лист с фотографией, страницы с отметками о пересечении государственной границы России);
- электронного проездного документа (билета) или электронного образа проездного документа или иных документов, подтверждающих пребывание на территории иностранного государства (при отсутствии отметки о пересечении границы России в загранпаспорте гражданина России);
- документов о совместном проживании с физлицами, которые прибыли в Россию с территории стран, где зарегистрированы случаи заболевания новой коронавирусной инфекцией (для проживающих совместно с застрахованными лицами, прибывшими в Россию с территории стран, где зарегистрированы случаи заболевания новой коронавирусной инфекцией 2019-nCoV).
Пособие назначит и выплатит сотруднику отделение фонда по месту регистрации страхователя в следующие сроки:
- за первые семь календарных дней временной нетрудоспособности – в течение одного рабочего дня со дня получения от страхователя данных для назначения и выплаты пособия, но не позднее окончания 7-го календарного дня временной нетрудоспособности;
- за последующие календарные дни временной нетрудоспособности – в течение одного календарного дня со дня окончания временной нетрудоспособности.
В остальных случаях используйте общий порядок назначения, расчета и выплаты пособия. Больничный при карантине полностью оплачивают за счет средств ФСС. В больничном по карантину должен стоять код «3» в строке «Причина нетрудоспособности».
Рассчитайте больничное пособие по общим правилам и назначьте в течение 10 календарных дней после того, как сотрудник предоставил больничный листок. Выплатите пособие в ближайший после назначения день, который установлен для выплаты зарплаты.
Права и обязанности субъектов
Говоря об отношениях по социальному страхованию между субъектами, необходимо затронуть тему прав и обязанностей каждой из сторон.
Права застрахованных
У любого застрахованного физлица есть право на:
- Получение положенных выплат в строгом соответствии со сроками, прописанными в федеральном законе (члены семей и лица на иждивении также имеют право на получение обеспечения).
- Защиту в суде в случае необходимости.
- Полное информирование о деятельности страховщика.
- Возможность участвовать в изменениях фиксированных сумм взносов.
Права страховщиков
Если говорить о правах страховщиков, необходимо упомянуть:
- Право проведения экспертизы, чтобы удостовериться, что страховой случай имел место быть;
- Право на начисление пени и штрафов;
- Возможность предоставлять страхователям отсрочку уплаты взносов
- Право возмещать причиненный вред и понесенные убытки через суд;
- Возможность страховать самозанятых лиц.
Права страхователей
Организации имеют право:
- Участвовать в регулировании отношений между субъектами;
- Аналогично застрахованным лицам участвовать в изменениях фиксированных сумм взносов;
- Просить страховщика об отсрочке взносов;
- Отстаивать свои права в суде.
Обязанности застрахованных
- Своевременно предоставлять документы, подтверждающие их право на получение социальных выплат;
- Регулярно уплачивать взносы.
Обязанности страховщиков
-
Определять сумму взносов, учитывая мнение нанимателей;
- Самостоятельно организовывать сбор взносов;
- Держать в открытом доступе и регулярно обновлять информацию о своей финансовой деятельности;
- Контролировать своевременное поступление взносов;
- Регулировать своевременное получение застрахованным лицом социального обеспечения;
- Предоставлять руководителям организаций бесплатные консультации по вопросам ОСС.
Обязанности страхователей
- Регулярно уплачивать взносы;
- Предоставлять страховщику все необходимые сведения по требованию;
- Вести учет и регулярно предоставлять отчетность в налоговые органы;
- Производить положенные выплаты при наступлении рисков.
Размер выплат
При заболевании или полученном увечье застрахованного работающего лица, соц. выплата пособия из Фонда соцстрахования осуществляется с 4 дня для случаев – хирургическое прерывание беременности или оплодотворение, в остальных – с 1 дня нетрудоспособности.
Размер пособия – зависимая переменная от страхового стажа:
- до 5 лет – 60% сред. заработка;
- от 5 до 8 лет – 80% сред. заработка;
- от 8 лет – 100 % сред. заработка;
Средний заработок рассчитывается из размера начисляемых страховых взносов, не превышающего предельную начисляемую величину – 415 000 руб. за календарный год. Размер среднего заработка при страховом стаже до 6 месяцев не превышает минимального размера заработной платы за полный календарный месяц.
Соцвыплата по беременности и родам для работниц по трудовому договору, начисляется в 100 % размере от средней заработной платы, страховые взносы по ней не должны превышать предельную начисляемую величину – 415 000 руб. за календарный год.
При ликвидации предприятия для уволенных сотрудниц – начисление соц. выплаты производится в размере 438,87 руб. ежемесячно. При их страховом стаже до 6 месяцев – соцвыплата не превышает минимальную заработную плату за полный календарный месяц.
Соцвыплаты по уходу за ребенком составляют 40 % сред. заработной платы, с которой производились начисления страховых взносов и которая не превышает предельную начисляемую величину 415 тыс. руб. за каждый календарный год, но не меньше:
- 2194,34 руб. при наличии 1 ребенка;
- 4388.67 руб. при 2-х и более детей.
Размер соцвыплаты на погребение равняется стоимости услуг, которые не должны превышать 4260 рублей.
